Валютный контроль — это не формальность, а обязательная процедура при международных расчётах, регулируемая законом. Ошибки на этом этапе приводят к блокировке счетов, штрафам и сбоям в поставках. Ниже — понятное объяснение, как пройти валютный контроль, что требуется от компании, какие документы собирать и на что обращать внимание.
Что такое валютный контроль и кто его проходит?
Валютный контроль — это система, с помощью которой государство отслеживает операции резидентов России с иностранной валютой и с контрагентами-нерезидентами. Цель — предотвратить отток капитала, уклонение от уплаты налогов и нарушение валютного законодательства.
Контроль проходит каждая компания или ИП, совершающие операции по импорту и экспорту товаров и услуг, по займам с нерезидентами, по переводам между счетами в иностранных банках и по сделкам с валютными ценностями.
Если вы платите иностранному поставщику или получаете выручку из-за рубежа, операция должна быть правильно оформлена и проведена через уполномоченный банк. Именно банк выступает агентом валютного контроля.
Законодательство: что регулирует валютный контроль
Основные нормативные акты:
- Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» — определяет, кто такие резиденты, нерезиденты, какие операции подлежат контролю, и как он осуществляется.
- Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 — устанавливает порядок учёта внешнеэкономических договоров и оформления паспортов сделок.
- Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов» — вводит требования по проверке операций и идентификации клиентов.
- КоАП РФ, статья 15.25 — определяет ответственность за нарушение валютного законодательства: от штрафов до административной ответственности.
Общие требования валютного контроля в России
Чтобы пройти валютный контроль, нужно выполнить несколько обязательных условий. Во-первых, необходимо заключить контракт с нерезидентом. В нём должны быть указаны все необходимые реквизиты: стороны, предмет, сумма, сроки, условия поставки и оплаты.
Во-вторых, если сумма обязательств по контракту превышает эквивалент 3 млн рублей (для импорта услуг, работ, IP — 1 млн рублей), необходимо оформить паспорт сделки. Паспорт сделки открывается в банке и используется для отчётности.
Подписывайтесь на наш блог в телеграме!
В нем вы получите:
-Приглашения на закрытые мероприятия с полезной информацией для экспортеров и импортеров;
-Инсайдерскую информацию с закрытых встреч с органами власти раньше других;
-Аналитику новостной повестки с влиянием на бизнес от наших экспертов.
В нашем телеграм канале все для ВЭД!
Далее потребуется предоставлять документы в банк, подтверждающие исполнение обязательств. Это может быть платёжное поручение, инвойс, акт выполненных работ, товарная накладная, экспортная декларация и другие.
Обязательно нужно соблюдать сроки: по контракту должна быть поставка (или оплата) в пределах оговоренного срока. Иначе — считается нарушением валютного законодательства.
После завершения поставки или получения оплаты необходимо подтвердить исполнение обязательств перед нерезидентом и закрыть паспорт сделки.
Алгоритм прохождения валютного контроля
Примерная последовательность действий:
- Заключите внешнеэкономический контракт и направьте его в банк, через который планируете проводить расчёты.
- Откройте паспорт сделки, если операция подлежит учёту.
- Проведите расчёт (перевод валюты, приём выручки и т.д.).
- Предоставьте подтверждающие документы в банк (инвойсы, акты, декларации).
- Убедитесь, что обязательства закрыты: банк должен зафиксировать исполнение.
- Получите уведомление о закрытии паспорта сделки или завершении контроля.
Что важно учесть: нюансы и тонкие места
Валютный контроль требует чёткого соблюдения сроков, точности в документах и внимания к деталям. Вот на что стоит обратить внимание.
Несовпадение сумм в документах — например, если платёж по контракту составил 9 800 долларов, а инвойс — 10 000, банк может приостановить операцию до выяснения. Все цифры должны быть согласованы и подтверждены.
Пропущенные сроки исполнения обязательств также вызывают вопросы у банка. Даже если платёж или поставка задержаны по уважительной причине, банк должен получить объяснение и подтверждение.
Назначение платежа должно точно соответствовать формулировкам в контракте. Используйте нейтральные и понятные описания. Избегайте терминов, вызывающих вопросы у комплаенс-отдела банка, особенно если платёж идёт в чувствительную юрисдикцию.
Если вы работаете через агента ВЭД, помните: валютный контроль проходит тот, кто выступает стороной по контракту с нерезидентом. Даже если платёж осуществляет агент от имени вашей компании, объектом валютного контроля остаётесь вы. Особых процедур в связи с агентским способом нет, но важно, чтобы у вас был договор с агентом и документы, подтверждающие, что расчёт выполнен через него.
Отдельный нюанс — санкционные риски. Даже если платёж технически возможен, банк может отказать в проведении операции или приостановить её для дополнительной проверки. Особенно это касается операций в долларах и евро, когда в расчёте участвуют банки-корреспонденты из юрисдикций с санкциями.
Итоги
Пройти валютный контроль — это значит правильно оформить внешнеэкономическую сделку, вовремя направить документы в банк и подтвердить выполнение обязательств перед иностранным партнёром. Ошибки приводят к штрафам, блокировке счетов и проблемам с контрагентами.
Чтобы избежать рисков:
- работайте с банком, у которого есть опыт сопровождения ВЭД;
- заранее согласуйте структуру сделки и валюту платежа;
- сохраняйте все документы и переписку;
- не тяните с предоставлением подтверждений.
При работе через платёжного агента обязательства по валютному контролю остаются за вами. Агент может облегчить расчёты, но не освободит от ответственности. Поэтому важно заранее проверить и структуру сделки, и своего посредника.
Подписывайтесь на наш блог в телеграме!
В нем вы получите:
-Приглашения на закрытые мероприятия с полезной информацией для экспортеров и импортеров;
-Инсайдерскую информацию с закрытых встреч с органами власти раньше других;
-Аналитику новостной повестки с влиянием на бизнес от наших экспертов.
В нашем телеграм канале все для ВЭД!