Когда я был индивидуальным предпринимателем, то каждый апрель стрессовал. Надо было посчитать все доходы и расходы. А потом правильно отразить их в налоговой декларации. Пару раз ошибался. Один раз получил штраф от налоговой. Во второй - наоборот. Написали, что слишком много заплатил и вернули деньги на Единый налоговый счет.
Но подавать декларацию 3-НДФЛ нужно не только владельцам бизнеса, но и физическим лицам. Не всем. А некоторым, время от времени и только по важным и денежным поводам. Кому это нужно сделать в этом году? И что будет, если не подать вовремя или не оплатить налог? Вот в этом давайте сегодня и разберемся. Начнем с базы. НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Какое сакральное значение имеет цифра «3», сказать сложно. Да это и не важно. Важно то, за какие доходы, полученные в 2024 году, нужно отчитаться в ближайшее время. Вот короткий список:
Отчитаться о доходах должны те, кто продал квартиру, дом, землю или машину. Причем сделать это должны те, кто владел ими меньше определенного срока. Кроме них в ФНС ждут деклараций от тех, кто сдавал жилье в аренду и почему-то не платил за это налог как самозанятый. И от тех, кто выиграл в лотерею более четырех, но меньше 15 тысяч рублей. А также от тех, кто получал доход из-за рубежа.
Если нашли себя в этом списке, подать декларацию нужно до 30 апреля этого года, а оплатить налог - до 15 июля. Проще всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика. Если его нет, то в МФЦ, налоговой инспекции или отправив документы «Почтой России». Но последнее, извините меня, прошлый век.
Как поясняют в налоговой, больше 90% деклараций - это продажа машин и квартир. Но не всех, а лишь тех, что были в собственности недолго. Если вы продали ваше единственное жилье или квартиру, полученную в наследство, то минимальный срок владения ими 3 года. В большинстве других случаев стандартный срок - пять лет. Если продать движимое и недвижимое имущество раньше, придется заплатить налог. Есть два способа расчета налога. Но для Москвы актуален лишь один из них.
Итак, допустим, вы продали за 7 миллионов квартиру, которую купили два года назад за 5 миллионов. Первый метод: можно вычесть из 7 миллионов имущественный налоговый вычет, равный одному миллиону рублей, и потом умножить на ставку налога в 13%. Получаем 780 тысяч рублей налога.
А можно сделать по-другому. Вычесть из 7 миллионов сумму расходов при покупке квартиры, то есть 5 миллионов и опять таки умножить на ставку налога. Здесь получается уже 260 тысяч рублей.
Понятно, что в столице с ее ценами выгоднее использовать второй метод. При этом, если не подать декларацию и не перечислить налог, платить рано или поздно все равно придется. Налоговая сейчас получает информацию в автоматическом режиме из Росреестра, ГИБДД и других регистрирующих органов. Если в ФНС увидят, что обязанность платить у человека есть, а декларацию он не подал, ему рассчитают налог без его участия. А если и в этом случае не заплатит, будут пени и штрафы.
"При худшем сценарии развития событий, штраф за подачу декларации позже установленного срока составит 30%, штраф за уплату налога после дедлайна, а дедлайн у нас 15 июля, может составить 20 или 40% в зависимости от ситуации. Вот все эти штрафные санкции и пени, они исчисляются исходя из суммы налога, который подлежит уплате и который не уплачен."
При этом для некоторых категорий и вовсе сделали полное освобождение от налога. Так, с этого года не надо подавать декларацию по доходам от продажи жилья семьям с двумя и более детьми. Если они продали недвижимость в 2024 году, сообщать об этом в налоговую им не нужно. Вне зависимости от того, сколько квартира или дом находились в собственности. Правда, для этого необходимо, чтобы одновременно сошлось несколько условий. Возраст как минимум двух детей - до 18 лет или до 24 лет в случае, если ребенок учится очно. Кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 миллионов рублей. Кроме этого, в 2024 году либо до 30 апреля 2025 года семья купила другое жилье большей площади.
Кроме этого, напоминаю, что общаться с Федеральной налоговой службой удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика. Если его у вас до сих пор нет, очень рекомендую завести. Сделать это очень просто. Нужно лично обратиться в любую инспекцию (даже не обязательно по месту жительства). При себе иметь паспорт. В инспекции дадут регистрационную карту с логином и паролем.
Логин - это ваш ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Пароль при первом входе можете поменять. После этого заходить в личный кабинет можно как по этим реквизитам, так и через «Госуслуги», а также с помощью квалифицированной электронной подписи. В принципе, если у вас есть личный кабинет, то ходить в налоговую больше нет смысла.
Там появляются все уведомления от ФНС. Там можно смотреть квитанции и оплачивать налоги. Там же можно подавать декларации и заявления на налоговые вычеты. И там же можно решать спорные ситуации. Надеюсь, что их у вас не будет.