Продажа унаследованного имущества возможна только после официального оформления наследственных прав. В первую очередь необходимо получить свидетельство о праве на наследство и зарегистрировать своё право собственности в установленном законом порядке. До выполнения этих формальностей распорядиться наследственным имуществом, в том числе продать его, нельзя.
УВАЖАЕМЫЙ ПОСЕТИТЕЛЬ!
Меня зовут Вихлянов Роман Игоревич
Я и мои коллеги, специализируемся на вопросах, освещенных в указанной статье.
Вы сейчас находитесь в состоянии поиска информации, но невозможно за два часа поиска в интернете стать профессионалом в этом вопросе.
В любом случае останутся тонкости, которые ускользнут от вашего внимания.
Стоимость первичной консультации 7500 рублей за час. Консультация возможна без визита в офис.
Обратитесь на консультацию и получите исчерпывающую информацию по беспокоящему вас вопросу. + 7-913-590-61-48
Больше информации на нашем сайте:
Свидетельство о праве на наследство выдается нотариусом, ведущим наследственное дело, не ранее чем через шесть месяцев после смерти наследодателя. Этот срок установлен законодательством для того, чтобы дать возможность всем потенциальным наследникам заявить о своих правах. Только по истечении этого времени можно завершить процесс оформления наследства.
Есть особенность: если у умершего наследодателя на момент его смерти был зачат, но ещё не родился ребёнок, срок вступления в наследство будет исчисляться не с даты смерти наследодателя, а с даты рождения ребёнка. Это необходимо для защиты прав такого ребёнка, который также может претендовать на часть наследственного имущества.
Таким образом, прежде чем продавать унаследованную недвижимость или другое имущество, наследнику нужно пройти две стадии: получить свидетельство у нотариуса и зарегистрировать своё право в органах Росреестра (если речь идет о недвижимости).
Налогообложение продажи унаследованного имущества
Когда вопрос о праве собственности решён, возникает следующая задача — понять, в какой момент можно продать унаследованное имущество без уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или с минимальными налоговыми издержками.
Для унаследованного имущества предусмотрены минимальные сроки владения, после которых доходы от продажи освобождаются от налогообложения. При этом сроки различаются в зависимости от обстоятельств получения имущества.
Минимальный срок владения 3 года
Трёхлетний минимальный срок владения устанавливается в следующих случаях:
- Если право собственности было получено на безвозмездной основе. Сюда входят ситуации, когда квартира, дом или другое имущество перешли по завещанию или дарственной от родственника, члена семьи. Также сюда относятся случаи приватизации квартиры после договора социального найма или получение имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
- Если продаваемая недвижимость является единственным жильём владельца. При определении этого обстоятельства учитывается также совместная собственность супругов. Например, если в период брака супруги приобрели две квартиры и оформили их на разных членов семьи, такое жильё не будет считаться единственным.
- Если квартира продаётся в течение 90 дней после приобретения новой недвижимости. Законодатель предусмотрел эту возможность для граждан, которые улучшили свои жилищные условия и быстро продали старую квартиру.
Если хотя бы одно из перечисленных условий выполнено, наследник может продать унаследованное имущество спустя три года после возникновения у него права собственности, без необходимости уплачивать налог с дохода от продажи.
Минимальный срок владения 5 лет
В иных случаях минимальный срок владения унаследованным имуществом составляет пять лет. То есть если имущество получено в наследство вне указанных выше оснований, чтобы избежать уплаты налога, необходимо выждать пять лет, прежде чем продать недвижимость.
Это правило применяется, в частности, если наследник получает имущество от дальнего родственника или вообще от постороннего лица без соблюдения условий, указанных для трёхлетнего срока.
С какого момента считается срок владения
Одной из важных особенностей является момент начала отсчёта срока владения для целей налогообложения. Он не совпадает с датой регистрации права собственности. Срок начинает исчисляться с даты смерти наследодателя.
Иными словами, шесть месяцев, необходимые для оформления наследства, а также время, затраченное на регистрацию права, включаются в срок владения. Это позволяет наследникам быстрее реализовать своё право на продажу имущества с минимальными налоговыми последствиями.
Например, если наследодатель умер 1 января 2020 года, то срок владения начнёт исчисляться именно с этой даты, а не с момента получения свидетельства о праве на наследство или регистрации собственности в Росреестре. Соответственно, если применяется трёхлетний срок, недвижимость можно будет продать без уплаты НДФЛ уже после 1 января 2023 года.
Пример из судебной практики
В одном из дел, рассмотренных арбитражным судом, наследник продал квартиру, доставшуюся ему от отца, спустя три года и два месяца после смерти последнего. Налоговая инспекция начислила налог на доходы физических лиц, полагая, что срок владения должен исчисляться с момента государственной регистрации права собственности.
Наследник обжаловал решение налогового органа в суде, ссылаясь на положения налогового законодательства. Суд установил, что для целей исчисления срока владения недвижимостью момент смерти наследодателя является определяющим. В результате суд признал действия налоговой инспекции незаконными и обязал её пересчитать налоговую базу с учётом фактического срока владения имуществом.
Этот пример подчёркивает важность правильного понимания норм законодательства при продаже унаследованного имущества, а также показывает, что своевременное обращение в суд может восстановить нарушенные права.
Выводы
Продажа унаследованного имущества возможна только после вступления в наследство и оформления прав собственности в установленном порядке. Для этого необходимо дождаться выдачи свидетельства о праве на наследство, которая производится по истечении шести месяцев с момента смерти наследодателя.
При продаже унаследованного имущества следует учитывать минимальные сроки владения для целей освобождения от налогообложения. В зависимости от обстоятельств получения имущества, этот срок может составлять три или пять лет. При этом срок владения отсчитывается не с даты регистрации, а с даты смерти наследодателя.
Правильное соблюдение этих правил позволяет минимизировать налоговые обязательства и избежать возможных споров с налоговыми органами.
Если у вас возникают вопросы относительно порядка оформления наследства, расчёта сроков владения или налогообложения продажи унаследованного имущества, разумно обратиться за консультацией к квалифицированному адвокату. Специалист поможет учесть все нюансы законодательства и защитить ваши имущественные интересы.
Адвокат Вихлянов Роман Игоревич
телефон +7 913 590 61 48
Сайт: