Привет, друзья! Если вы думаете, что раз НДФЛ с зарплаты удерживает бухгалтерия, то декларация — это не ваша головная боль, спешу вас удивить. С 2025 года правила ужесточились, и тысячи россиян обязаны отчитаться перед налоговой до 30 апреля. И речь не только о миллионерах! Продали квартиру, получили в подарок машину от друга или выиграли в лотерею 10 тысяч? Всё это — повод заполнить 3-НДФЛ. Давайте разберемся, кому и зачем это нужно, как избежать штрафов и сохранить нервы.
«Мне точно это надо?»: 4 категории граждан, которые обязаны подать декларацию
По закону, даже если вы официально трудоустроены, декларацию 3-НДФЛ нужно подать, если в 2024 году у вас были дополнительные доходы, которые не попали под налоговый вычет или не были учтены работодателем. Вот кто в зоне риска:
- Продавцы «короткого» имущества.
Если вы продали квартиру, машину или дачу, которыми владели менее 3–5 лет (срок зависит от типа имущества), и сумма продажи превысила налоговый вычет (1 млн руб. для недвижимости, 250 тыс. руб. для авто), налог с разницы платите вы.
Пример: Иван продал квартиру за 5 млн руб., купленную в 2023 году. Вычет — 1 млн руб. Налоговая база: 5 млн – 1 млн = 4 млн руб. НДФЛ: 4 млн × 13% = 520 тыс. руб. - Получатели «не родственных» подарков.
Подарили квартиру, машину или долю в бизнесе? Если даритель — не ваш близкий родственник (родители, дети, супруг, братья, сестры), налог в 13% платите вы. Даже если это лучший друг детства. - Самозанятые «в тени».
Получали доход по гражданско-правовым договорам (например, за ремонт, консультации, аренду квартиры) без оформления самозанятости или ИП? Да, арендодатели, это про вас! Если арендатор не удержал налог, декларируйте доход сами. - Счастливчики с выигрышами от 4 000 до 15 000 руб..
Выиграли в лотерею, конкурсе или ставках? Если сумма меньше 15 тыс. руб., налог платите вы. Больше 15 тыс. — за вас это сделает организатор.
Продали имущество? Считаем налог по-новому: прогрессивная шкала 2025
С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ. Это значит, что налог с дохода от продажи имущества может быть выше привычных 13%.
Пример расчета:
Ольга продала две квартиры в 2024 году:
- Первая: доход 4 млн руб. (владение — 2 года).
- Вторая: доход 3 млн руб. (владение — 4 года, вычет 1 млн руб.).
Налоговая база:
4 млн (без вычета, так как владение менее 3 лет) + (3 млн – 1 млн) = 4 млн + 2 млн = 6 млн руб.
Расчет НДФЛ:
- 2,4 млн × 13% = 312 000 руб.
- (5 млн – 2,4 млн) × 15% = 390 000 руб.
- (6 млн – 5 млн) × 18% = 180 000 руб.
Итого: 312 000 + 390 000 + 180 000 = 882 000 руб.
Подарок не от родни? Готовьтесь делиться с государством
Получили в подарок квартиру от дяди или машину от партнера по бизнесу? Согласно ст. 217 НК РФ, такие подарки облагаются НДФЛ в 13% от рыночной стоимости.
Как снизить налог:
- Оформите дарственную у нотариуса — он поможет оценить имущество.
- Если даритель — близкий родственник, налога нет. Проверьте степень родства по ст. 14 Семейного кодекса РФ.
Пример:
Анне подарили квартиру стоимостью 3 млн руб. от двоюродной сестры. Так как двоюродные родственники не входят в перечень близких, Анна заплатит: 3 млн × 13% = 390 000 руб.
Доходы по договорам: когда ФНС придет к вам
Если вы сдавали квартиру, выполняли разовые работы или получали неустойку по суду, а заказчик не выступил налоговым агентом, декларация — ваша обязанность.
Таблица: Какие доходы нужно декларировать
Совет: Оформите самозанятость — ставка налога всего 4–6%, и декларировать доход не нужно.
Выиграли меньше 15 000 руб.? Налог платите сами!
Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ, выигрыши до 4 000 руб. в год не облагаются налогом. Если сумма выше — готовьтесь к расчетам.
Как считать:
- От 4 000 до 15 000 руб.: (Выигрыш – 4 000) × 13%.
- Свыше 15 000 руб.: Налог удерживает организатор.
Пример:
Сергей выиграл 10 000 руб. в лотерею и 7 000 руб. в конкурсе.
Налоговая база: (10 000 + 7 000) – 4 000 = 13 000 руб.
НДФЛ: 13 000 × 13% = 1 690 руб.
Шаг за шагом: как заполнить декларацию 3-НДФЛ
- Соберите документы:
Договоры купли-продажи, дарения.
Выписки из ЕГРН, ПТС.
Квитанции об уплате налогов за предыдущие годы. - Заполните декларацию:
Онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.
Вручную по форме 3-НДФЛ (скачайте бланк на сайте ФНС). - Уплатите налог до 15 июля 2025 года:
Через банк, Госуслуги или терминал.
Шаблон заполнения раздела «Доходы от продажи имущества»:
Раздел 3.1:
- Вид объекта: Квартира
- Дата приобретения: 15.03.2022
- Дата продажи: 10.09.2024
- Сумма дохода: 5 000 000 руб.
- Сумма вычета: 1 000 000 руб.
- Налоговая база: 4 000 000 руб.
- НДФЛ: 520 000 руб.
Что будет, если проигнорировать декларацию?
- Штраф: 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (но не более 30%).
- Блокировка счетов: ФНС может ограничить доступ к деньгам на карте.
- Уголовная ответственность: При уклонении от уплаты свыше 2,7 млн руб. — до 3 лет лишения свободы (ст. 198 УК РФ).
Бесплатная консультация юриста
Заключение: Не рискуйте, отчитайтесь вовремя!
Подача декларации 3-НДФЛ — не бюрократическая формальность, а способ избежать проблем с законом. Даже если ваш дополнительный доход кажется незначительным, ФНС может отследить его через банковские переводы или отчеты организаторов лотерей.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
Памятка:
- ✔️ Срок подачи — до 30 апреля 2025.
- ✔️ Оплата налога — до 15 июля 2025.
- ✔️ Используйте льготы: вычеты при продаже, документы на подарки.
Не дайте налоговой превратить ваши победы в головную боль. Декларируйте доходы правильно!