После продажи любого вида недвижимости, получения дохода или для оформления налогового вычета требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней указывается весь доход, с которого считают налог для оплаты.
Подать справку можно онлайн, для этого потребуется только доступ в интернет и профиль на «Госуслугах». В статье рассказываем, как подать декларацию 3-НДФЛ в кабинете налогоплательщика.
Что такое декларация 3-НДФЛ и для чего она нужна
Справка по форме 3-НДФЛ — отчёт о доходах физического лица, который надо подавать в налоговую. На основании декларации ФНС рассчитывает размер налога для уплаты и контролирует этот процесс.
Помимо этого, справка требуется для оформления налогового вычета. Это льгота, которую могут получить налогоплательщики, например, при покупке недвижимости, оплате обучения или лечения.3-НДФЛ помогает при оформлении кредита: справка подтверждает уровень дохода заявителя.
В каких случаях требуется подавать декларацию
При официальном оформлении по ТК декларировать трудовые доходы не нужно: это обязанность работодателя. Справка по такой форме требуется при получении следующих видов доходов:
- Выплаты за оказанные услуги от организаций и индивидуальных предпринимателей.
- Доходы при ИП, которые оформлены по ОСНО — основной системе налогообложения.
- При получении ценных подарков от неблизких родственников и при выигрыше в лотерею (от 4000 до 15 000 рублей, если сумма больше, отчётность подаёт организатор конкурса).
- Доходы от продажи имущества, если срок владения более 3 лет для транспорта, 5 лет — для недвижимости.
Помимо этого, декларацию нужно подавать при получении дополнительных доходов. Например, от инвестиционной деятельности, сдачи квартиры в аренду или репетиторства.
При оформлении самозанятости при получении доходов от других лиц и организаций декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется: плательщики НПД (налога на профессиональную деятельность) освобождены от такой обязанности.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и ответственность за несвоевременную подачу
Подавать справку в налоговую нужно не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным. Например, до 30 апреля 2025 года требуется задекларировать доходы за 2024-й. Если конечный срок выпадает на выходной, то допускается подача 3-НДФЛ в ближайший будний день.
Для оформления налогового вычета декларацию требуется подавать не позже 3 лет с момента уплаты налога НДФЛ за период, когда были расходы. К примеру, в 2025 году можно подать на налоговый вычет с 2022 по 2024 год.
Если вовремя не подать декларацию, то будет начислен штраф. Если доходов, облагаемых налогом, нет, за просроченную справку 3-НДФЛ начислят 1000 рублей. Если по справке нужно уплачивать НДФЛ и её не подать в срок, будет начислено 5% от суммы налога за все месяцы просрочки, но не более 30%.
Пошаговый алгоритм: подаём декларацию 3-НДФЛ через кабинет налогоплательщика
Раньше для подачи декларации о доходах требовалось лично посещать налоговую, заполнять вручную все формы и ждать очереди. Сегодня всё можно сделать удалённо.
Шаг 1 — вход в личный кабинет
В первую очередь нужно зайти в свой кабинет на сайте ФНС. Сделать это можно по ИНН и паролю, но ещё проще — авторизоваться через профиль «Госуслуг». Если подтверждённой учётной записи нет — верифицировать её можно в любом отделении МФЦ или в приложении Сбера. Также возможен вход по электронной подписи, у кого она оформлена.
После первого посещения кабинета налогоплательщика потребуется заполнить личные данные в разделе «Сведения»: паспорт, место регистрации, СНИЛС. Данные будут отправлены на проверку, она занимает до 30 календарных дней. Если вся информация уже внесена, можно сразу переходить к следующему шагу.
Шаг 2 — оформление электронной подписи
Для подачи декларации 3-НДФЛ потребуется электронная почта (ЭП). Оформить её можно прямо в кабинете налогоплательщика, в разделе «Электронная подпись». Выбирать нужно «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России». Также потребуется придумать или сгенерировать пароль. Оформление подписи для ФНС бесплатно, ключ будет готов в течение одного дня.
Шаг 3 — подача декларации
Для подачи справки 3-НДФЛ на главной странице нужно выбрать поле «Заявить доход» и выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Заполнить заявление можно прямо на сайте или загрузить уже готовый документ. Первый вариант проще, так как не требуется устанавливать дополнительную программу и готовить файл в формате .xml.
Помимо заполненного в личном кабинете заявления, нужно приложить документы, подтверждающие доход. Например, договор купли-продажи в случае декларирования доходов с продажи недвижимости.
После проверки правильности внесённых данных останется нажать на кнопку «Подтвердить и отправить», для этого потребуется ввести пароль от своей электронной подписи.
После того как ФНС получит декларацию, поступит уведомление о получении. Также придёт сообщение, если не хватает документов или есть ошибки в заявлении. Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ занимает до 30 дней, но на практике отвечают быстрее.
Коротко о главном
Полученные доходы, например от продажи квартиры или сдачи её в аренду, нужно задекларировать до 30 апреля. Подготовить и предоставить справку по форме 3-НДФЛ можно онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.
Процесс занимает не более 30 минут, но предварительно нужно пройти проверку личных сведений и оформить электронную подпись. Это желательно сделать заранее: если просрочить декларацию, будет начислен штраф.