Ведёте бизнес в Казахстане или только планируете открыть своё дело? Тогда вам точно нужно знать, какие налоги действуют в 2025 году, как их рассчитывают, и какие льготы доступны.
В этом материале — полный справочник по налогам для предпринимателей: от ИП до ТОО, от НДС до соцотчислений. Читайте до конца, чтобы избежать штрафов и оптимизировать налогообложение.
Ставьте лайк, если материал был полезен, и делитесь в комментариях своим опытом налогообложения в РК.
Налоги для бизнеса в Казахстане: основные ставки и льготы — 2025
Налоги — не самое приятное слово для предпринимателя, но без них никуда. Казахстан предлагает сравнительно лояльную систему налогообложения, особенно для малого и среднего бизнеса. Главное — знать свои обязанности и права.
В этом тексте — всё, что должен знать бизнесмен о налогах в 2025 году: ставки, сроки, льготы, формы отчётности и практические советы.
1. Основные виды налогов для бизнеса в РК
✔ Корпоративный подоходный налог (КПН) — для ТОО, АО и крупных компаний
✔ Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — для ИП и самозанятых
✔ НДС (налог на добавленную стоимость) — для компаний с оборотом выше 20 000 МРП в год
✔ Социальные отчисления — пенсионные, ОСМС, социальные взносы
✔ Патент / Упрощённый режим — для малого бизнеса
2. Корпоративный подоходный налог (КПН)
- Ставка: 20% от налогооблагаемого дохода
- Для кого: ТОО, АО, иностранные компании с представительствами
- Срок уплаты: до 25 марта следующего года
Исключения и льготы:
- Резиденты МФЦА (Астана) — освобождены от КПН до 2066 года
- ИТ-компании — 0% КПН при соответствии требованиям программы Digital Kazakhstan
3. Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
- Ставка: 10% от дохода
- Для кого: Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на общеустановленном режиме
Альтернативы:
- Патент — фиксированная ставка 1% от дохода
- Упрощённая декларация — 3% от дохода (1,5% — ИПН, 1,5% — соцналог)
4. НДС в Казахстане в 2025 году
- Ставка: 12%
- Обязательная регистрация: при обороте от 20 000 МРП (в 2025 году это 73 160 000 тенге)
✔ Можно зарегистрироваться добровольно и получать вычет по входящему НДС
✔ Не облагается НДС: экспорт, образование, здравоохранение, аренда жилья
Сдача отчётности: ежеквартально через кабинет налогоплательщика или eSalyk
5. Социальные отчисления: что платит работодатель
🔹 Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10% от зарплаты (платит работник)
🔹 Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) — 5% от дохода (поэтапное внедрение с 2024 по 2028)
🔹 Социальные отчисления — 3,5%
🔹 Взносы ОСМС (медстрахование) — 2% от работодателя, 1% от работника
Совет: для ИП без работников — платятся только за себя, через eGov или мобильные приложения банков
6. Льготные налоговые режимы
✔ Патент — для ИП без работников, не превышающих годовой доход 3 528 МРП
✔ Упрощённая декларация (форма 910) — для ИП с доходом до 24 038 МРП
✔ Фиксированный вычет — 30% от дохода (для самозанятых и IT-фрилансеров)
Особенности:
- Можно перейти с одного режима на другой по заявлению в налоговый орган
- При выходе за лимиты — переход на общий режим с КПН и НДС
7. Онлайн-касса и фискализация
С 2025 года все предприниматели обязаны применять онлайн-ККМ, если:
- Принимают оплату наличными
- Принимают оплату через POS-терминал
✔ Исключение — только самозанятые без наёмных работников и с оплатой через безнал
📱 Онлайн-кассы интегрируются с ОФД и налоговой — штраф за отсутствие: от 15 до 50 МРП
8. Электронная отчётность: всё через eSalyq и eGov
Вся налоговая отчётность подаётся:
- через cabinet.salyk.kz
- через приложение eSalyq Azamat
Функции:
- Подача деклараций
- Оплата налогов и штрафов
- Получение уведомлений
- Контроль статуса налогоплательщика
Совет: зарегистрируйтесь в системе сразу после открытия ИП или ТОО — это сэкономит вам время и нервы
9. Часто задаваемые вопросы предпринимателей
❓ Можно ли быть самозанятым и продавать товары? — Нет, только услуги без наёмных работников
❓ Нужен ли бухгалтер для ИП? — Нет, при патенте и упрощёнке можно вести учёт самостоятельно
❓ Что будет, если не платить налоги? — Штрафы, пени, блокировка расчётного счёта
❓ Где получить консультацию? — Налоговый комитет, порталы eGov и Atameken
10. Полезные ресурсы и ссылки
✔ gov.kz — портал госуслуг
✔ cabinet.salyk.kz — кабинет налогоплательщика
✔ atameken.kz — помощь малому бизнесу
✔ egov.kz — открытие ИП, подача отчётности
Совет: подпишитесь на Telegram-канал Налогового комитета или @finlit_kz — там публикуются обновления
Налоги в Казахстане — не страшно, если знать правила
✔ Простые режимы для малого бизнеса
✔ Адекватные ставки и льготы
✔ Электронная отчётность без очередей
✔ Поддержка со стороны государства и НПП «Атамекен»
Ставьте лайк, если материал помог вам разобраться в налогах, и обязательно напишите в комментариях: на каком режиме работаете вы и почему выбрали именно его?