Сдача налоговой декларации — это не просто формальность, а важная обязанность, нарушение которой может стоить немалых денег. В этом материале рассказываем, какие штрафы грозят за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ и 6-НДФЛ, кто и когда должен отчитаться, и как можно уменьшить сумму штрафа.
📅 Срок сдачи 3-НДФЛ в 2025 году
Физлица обязаны подать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год до 30 апреля 2025 года. Это касается доходов, полученных не от работодателя, а, например, при продаже автомобиля, недвижимости или акций.
Если вы продали авто в 2024 году и получили доход, а декларацию не подали вовремя — готовьтесь к штрафу.
📌 Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
Пример:
Вы продали машину за 500 000 ₽. Налог к уплате — 65 000 ₽ (13%).
Подали декларацию с опозданием на 4 месяца.
Штраф: 65 000 × 5% × 4 = 13 000 ₽
🧾 Штраф за неуплату НДФЛ
Сдать декларацию — это половина дела. Нужно еще и вовремя заплатить налог — до 15 июля 2025 года.
Если вы не заплатили налог, то получите:
- Штраф 20% от суммы долга (ст. 122 НК РФ)
- Пени: 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки
Пример:
Налог — 65 000 ₽. Оплата задержана на 10 дней.
Ставка ЦБ — 21%.
Пени ≈ 455 ₽
Итого: 13 455 ₽
👔 6-НДФЛ для работодателей: когда сдавать и что грозит
Компании и ИП обязаны сдавать отчет 6-НДФЛ ежеквартально:
- за 1 квартал — до 25 апреля
- за 2 квартал — до 25 июля
- за 3 квартал — до 25 октября
- за 2024 год (годовой) — до 25 февраля 2025 года
Штраф за просрочку — 1000 ₽ за каждый полный или неполный месяц (ст. 126.1 НК РФ).
Если декларация не сдана вообще — налоговая может заблокировать расчетный счет в течение 10 дней.
⚠️ Штрафы за ошибки в декларациях
Ошибки в 3-НДФЛ:
- неправильные ИНН, паспортные данные
- нет подтверждающих документов
- неверно посчитан налог
- сдали позже срока — даже если налог «нулевой»
👉 Штраф — 1000 ₽ даже при отсутствии налога.
Ошибки в 6-НДФЛ:
- неправильный ИНН сотрудника — штраф 500 ₽ за каждую ошибку
- грубое искажение данных — штраф 10 000 ₽
📝 Как снизить штраф: подаем ходатайство
Если есть уважительные причины просрочки (болезнь, сбой системы, авария и т. д.), можно подать ходатайство о снижении штрафа:
📌 Основание: п. 1 ст. 112 и п. 3 ст. 114 НК РФ
Как подать:
- Через личный кабинет ФНС
- Лично или по почте — в свою налоговую
- В суд — если уже есть решение о взыскании
Что указать в ходатайстве:
- ФИО, ИНН, адрес
- Реквизиты штрафа (номер, дата)
- Причины просрочки
- Ссылки на статьи НК РФ
- Перечень документов, подтверждающих обстоятельства
💡 Вывод
Сдача налоговых деклараций вовремя — это не только обязанность, но и способ сэкономить. Даже если налог равен нулю — декларация обязательна. А если опоздали — не тяните: подавайте документы и ходатайства как можно быстрее.
Подписывайтесь, чтобы не пропустить важные сроки и полезные разборы налоговых тем.
--------------------------------------------------------------------------------------------
Использованы материалы РБК