▎Что такое вексель?
Вексель — это ценная бумага, которая подтверждает простое и ничем не обусловленное обязательство выплатить определенную сумму денег.
Векселедатель — это лицо, которое выдает вексель. Он обязуется выплатить определенную сумму денег векселедержателю в установленный срок. Векселедателем может быть как физическое, так и юридическое лицом.
Векселедержатель — это лицо, которое владеет векселем и имеет право требовать от векселедателя исполнения обязательства по выплате указанной в векселе суммы. Также векселедержатель может передавать вексель другим лицам.
▎Виды векселей
Простой вексель (соло) — это документ, подтверждающий обязательство векселедателя о выплате определенной суммы денег векселедержателю.
Переводной вексель (тратта) — это документ, в котором векселедатель поручает третьему лицу (плательщику) уплатить указанную в векселе сумму векселедержателю.
Таким образом, по простому векселю обязательство выполняет сам векселедатель, а по переводному векселю он предлагает другому лицу осуществить платеж. При этом обещание или предложение уплатить указанную сумму является безусловным и не зависит от каких-либо внешних факторов.
Перевод: вам дали ценную бумагу, которая подтверждает ваши права, например, на 1 миллион рублей. При этом ваша ценная бумага не зависит от обстоятельств, при которых вы её получили, – она абстрактна (вам её дали за какое-то действие или просто так, может быть вы выдавали заём и т.д. - не важно и никак не влияет на силу векселя).
Почему абстрактность важна? Например, если вы дали кому-то деньги в долг под определённые проценты, заёмщик может оспорить сумму процентов к уплате (если размер процентов в два и более раза превышает обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому является чрезмерно обременительным для заемщика (ростовщические проценты), и размер процентов может быть уменьшен судом (п. 5 ст. 809 ГК РФ). С векселем такое не пройдёт – написано на нём «миллион к уплате», значит миллион, и не важно сколько денег вы дали в долг, сумму векселя не оспорить.
Простой вексель – вы пообещали выплатить 1 млн.руб.
Переводной вексель – вы дали плательщику поручение выплатить 1 млн. руб. векселедержателю.
Важно отметить, что предметом векселя не могут быть обязательства, не связанные с деньгами (это подтверждается постановлениями Президиума ВАС РФ от 21.03.2000 N 7430/99 и от 09.06.1998 N 7033/97).
Перевожу: сумма векселя = деньги, по векселю вы можете получить только деньги. Ни золото, ни серебро, ни аленький цветочек, а доллары, рубли, юани, квачи, кьяты, рупии…
▎История развития вексельных отношений
Вексель является одной из первых форм ценных бумаг - прототипы векселей появились еще в древнем Вавилоне.
«Обменные письма» (векселя) выдавались в одной стране за наличные и затем обменивались на наличные в другой стране через менял, которые имели связи с партнерами и контрагентами в разных государствах. Постепенно векселя стали общепринятым средством платежа за товары.
В 1848 году прусское правительство утвердило Общегерманский вексельный устав, который стал основой для вексельного законодательства в нескольких европейских странах. 7 июня 1930 года в Женеве была принята Конвенция «О единообразном законе о переводном и простом векселе», которая являются основой и для российской нормативной базы о векселях.
▎Нормативные акты о векселях
Вексель регулируется одним из самых старых действующих нормативных актов в России Положением о переводном и простом векселе, утверждённым Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе» (далее - Положение о векселях).
Также вексель регулируется ст. 142 ГК РФ “Ценные бумаги”.
В зависимости от цели передачи вексель может использоваться в качестве способа оформления договора займа, в качестве предмета договора купли-продажи и как средство расчетов с контрагентами (применимые нормы: ст. 486, п. 3 ст. 487 ГК РФ).
▎Как работает вексель?
Процесс использования векселя можно разделить на несколько этапов:
1. Эмиссия: Векселедатель выпускает вексель, указывая сумму, срок и место платежа, а также свои данные и данные векселедержателя.
2. Передача: Вексель может быть передан другому лицу посредством индоссамента, что делает его удобным инструментом для расчетов.
Индоссамент — это передаточная надпись на ценной бумаге при её передаче от одного лица к другому. Она осуществляется путем на обратной стороне документа или на отдельном листе, который прикрепляется к векселю. Индоссамент позволяет новому владельцу ценной бумаги воспользоваться всеми правами, которые она предоставляет.
3. Погашение: В установленный срок векселедержатель предъявляет вексель к оплате, и плательщик обязан произвести платеж.
▎Основные виды индоссамента
1. Бланковый индоссамент. Без указания лица, которому должно быть произведено исполнение. В общем случае соответствует ценной бумаге «на предъявителя».
Перевод: это означает, что вексель передается без указания конкретного человека, который должен получить деньги. Такой вексель может предъявить любой человек, у которого он окажется в руках.
2. Ордерный (именной) индоссамент. С указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение.
▎Акцепт переводного векселя
Акцепт переводного векселя — это согласие плательщика уплатить указанную сумму векселедержателю. Акцепт подтверждает обязательство векселедателя по уплате вексельной суммы векселедержателю и обеспечивает правовую защиту последнего.
Процесс акцепта:
1. Представление векселя: векселедержатель представляет вексель акцептанту для акцепта.
2. Проверка векселя: акцептант проверяет вексель на наличие всех необходимых реквизитов (подробнее о реквизитах ниже).
3. Выражение согласия: если акцептант согласен с условиями векселя, он ставит свою подпись на самом векселе или на приложении к нему, тем самым подтверждая свое обязательство по его оплате.
4. Формы акцепта: акцепт может быть полным или частичным. Полный акцепт означает согласие на полную сумму, указанную в векселе, тогда как частичный акцепт предполагает согласие на часть суммы.
5. Сроки для предъявления векселя к акцепту: переводные векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи.
Векселедатель может сократить этот последний срок или обусловить срок более продолжительный.
Эти сроки могут быть сокращены индоссантами.
Практически акцепт выглядит как надпись “акцептовано” и подпись, которые ставит акцептант (тот, кто назначен плательщиком по векселю).
▎Аваль
Аваль – вексельное поручительство.
Авалист – поручитель по векселю.
Платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля (п. 30 Положения о векселях).
Это обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель.
Пункт 31 Положения о векселях. Аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном листе, с указанием места его выдачи.
Он выражается словами "считать за аваль" и подписывается тем, кто дает аваль.
Пункт 32 Положения о векселях. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.
▎Как самому выпустить вексель
Выпустить вексель - означает составить документ в определенной форме и с указанием обязательных реквизитов.
В соответствии со ст. 2 Положения о векселях правом выпуска векселей обладают граждане и юридические лица РФ.
Вексель может быть составлен только на бумаге (бумажном носителе) и НЕ может быть составлен на электронном или магнитном носителях.
Согласно пункту 1 Положения о векселях, переводный вексель должен содержать:
1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
7) указание даты и места составления векселя;
8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).
Простой вексель содержит те же реквизиты, за исключением 3 пункта – наименования плательщика (пункт 75 Положения о векселе).
Рекомендую также оформить акт приемки-передачи векселя:
▎Предъявление векселя к оплате
Сроки для предъявления векселя к платежу зависят от вида векселя, они подробно описаны в Положении о векселях.
Как только сумма векселя будет выплачена, необходимо составить заявление об оплате (погашении) векселей:
▎Что будет, если неправильно оформить вексель
Если вы некорректно написали или не написали вообще хотя бы один из пунктов, перечисленных в Положении, вексель будет считаться обычной долговой распиской.
Также вексельные требования признаются отсутствующими, если векселедержатель, приобретая векселя, действовал явно недобросовестно и наступили негативные последствия для кредиторов должника (ст. 17 Положения о векселях).
▎Протест векселя
В случае отказа плательщика от платежа составляется протест векселя.
Протест в неакцепте или в неплатеже – акт отказа в акцепте или в платеже, составленным в публичном порядке (п. 44 Положения о векселях).
Протест векселя в неакцепте — это формальная процедура, которая применяется, когда акцептант отказывается акцептовать вексель.
Протест векселя в неплатеже — это процедура, которая применяется, когда вексель был представлен к оплате, но платеж не был осуществлён.
Сроки для протеста векселя: протест в неакцепте должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления к акцепту. Протест в неплатеже переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который переводный вексель подлежит оплате. Если речь идет о векселе сроком по предъявлении, протест должен быть совершен в порядке протеста в случае неакцепта (п. 44 Положения о векселях).
Процедура протеста векселя:
• Векселедержатель должен представить вексель нотариусу для оформления протеста. На 2024 год нотариальный тариф протеста векселя у нотариуса составляет 1 процент неоплаченной суммы, но не более 20.000 рублей.
• Нотариус фиксирует факт отказа и составляет протокол протеста, который содержит информацию о векселе, дате представления и причине отказа.
Уведомление сторон: после оформления протеста векселедержатель обязан уведомить об этом всех заинтересованных сторон, включая индоссантов и самого векселедателя.
Правовые последствия: протест векселя в неакцепте создает правовые последствия для всех сторон:
• Векселедержатель имеет право требовать исполнения обязательств от индоссантов и других ответственных лиц (право на регресс).
• Протест может служить основанием для обращения в суд с целью взыскания долга.
· Протест в неакцепте освобождает от предъявления к платежу и от протеста в неплатеже.
· Индоссамент, совершенный после протеста в неплатеже или после истечения срока, установленного для совершения протеста, имеет последствия лишь обыкновенной цессии (цессия — это передача права на получение денег или выполнения обязательств другому лицу).
Протест является важным документом, который может быть использован в суде для подтверждения факта отказа от акцепта или платежа и защиты прав векселедержателя.
▎Что будет, если не оформить протест векселя?
1. Утрата права на регресс: если векселедержатель не совершит протест о неплатеже в срок, он может утратить право на регресс против индоссантов и их авалистов (поручителей).
2. Протест векселя является одним из способов зафиксировать факт неплатежа, без протеста векселедержатель может столкнуться с трудностями при предъявлении требований в суде.
3. Отсутствие протеста может быть использовано ответчиком в качестве аргумента, что векселедержатель не предпринял необходимые меры для защиты своих прав, что может повлиять на исход дела.
Исковая давность по векселям – три года со дня срока платежа (даты, в которую вексель должен быть выплачен; эта дата должна быть прописана в векселе).
▎Преимущества векселей
1. Гибкость: векселя могут быть использованы для различных целей: финансирования, кредитования, расчетных операций и т.д.
2. Векселя могут быть переданы третьим лицам (индоссированы).
3. Векселя могут быть составлены с минимальными затратами.
4. Векселя имеют четкую правовую основу, что обеспечивает защиту прав кредитора в случае невыполнения обязательств.
▎Недостатки векселей:
1. Риск неплатежа: как и любой другой долговой инструмент, векселя несут риск того, что должник не выполнит свои обязательства.
2. Ограниченная ликвидность: ликвидность векселя зависит от платёжеспособности векселедателя и индоссаментов. Если платёжеспособность вызывает сомнения, потенциальные покупатели могут быть не готовы приобретать такой вексель, что снижает его ликвидность. Инвесторы предпочитают активы с низким риском, и, если вексель связан с высоким риском неуплаты, его ликвидность будет низкой.
▎Заключение
Вексель — это уникальный финансовый инструмент, который может быть полезен как для бизнеса, так и для частных лиц. Его абстрактность даёт векселедержателю преимущества в случае возникновения споров. Вексель уже много веков защищает предпринимателей (торговцев) от финансовых рисков. Однако перед использованием этой ценной бумаги важно правильно выпустить вексель, ознакомиться с нормативными актами, тщательно оценить все риски и преимущества, чтобы избежать возможных проблем в будущем. Если вы впервые выпускаете вексель, рекомендую проконсультироваться с юристом, у которого есть успешные кейсы по этому вопросу. Если вы предприниматель, в первую очередь консультируйтесь со своим бухгалтером.
В следующей части статьи я, как налоговый юрист, напишу о налогообложении операций с векселями, а также о лайфхаках, связанных с этими операциями. Тема обширная, интересная и специфичная, подпишись, чтобы не пропустить!