Расследование налоговых преступлений только на первый взгляд кажется монотонным занятием и скучной работой. Сообщения о крупных налоговых преступлениях появляются в новостях ежедневно. И одна схема запутаннее другой. Допросы, изучение документов, умение держать в памяти множество цифр и деталей, выстраивать причинно-следственные связи там, где они напрямую не прослеживаются, – такое под силу только опытным следователям. В практике сотрудников второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре таких примеров накопилось немало. Его руководитель Виталий Михайлович Кузнецов каждое начатое расследование стремится довести до конца.
Виталий Кузнецов начинал службу в самых криминальных районах Оренбуржья, которое в начале 2000-х годов «гремело» на всю страну бандитскими разборками, организованной преступностью и разбойными нападениями. Потом был Дагестан, где Виталий Михайлович осуществлял процессуальный контроль за расследованием преступлений террористической направленности, приобретая уникальный опыт. А с 2013 года он работает в следственном управлении СК России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, где во главе 2-го ОРОВД занимается расследованием налоговых преступлений, в том числе уклонения от уплаты налогов, сокрытия денежных средств и мошенничества.
Фигурантами таких уголовных дел чаще всего становятся руководители коммерческих организаций и предприятий, работающих в нефтегазодобывающей отрасли – такова специфика региона. «Поскольку большинство крупных налогоплательщиков у нас зарегистрировано в Сургуте и Нижневартовске, два самых опытных сотрудника отдела – Салават Халитов и Кирилл Станев – постоянно дислоцируются в Сургуте. Такой подход позволяет максимально оперативно и эффективно проводить расследования налоговых преступлений, – уточняет Виталий Кузнецов. – Салават Юлаевич и Кирилл Георгиевич служат в отделе практически с момента его образования и доказали свою профессиональную состоятельность достойными результатами. Еще один наш опытный следователь – Ильнур Тугузбаев – несет службу в Ханты-Мансийске, ему передаются в производство наиболее сложные, многоэпизодные уголовные дела, с расследованием которых он успешно справляется».
Работа второго отдела по расследованию особо важных дел строится в тесном взаимодействии с управлением ФНС по ХМАО – Югре. Материалы проверок налоговых органов, выявленные нарушения в деятельности руководителей предприятий становятся основанием для возбуждения уголовных дел. За последние несколько лет благодаря профессиональной работе сотрудников и руководителя отдела в казну государства были возвращены значительные суммы.
Так, например, за прошлый год сотрудниками отдела в рамках следственной деятельности удалось возместить в бюджет страны более 3,5 миллиарда рублей. За 9 месяцев 2024 года в производстве пяти следователей находилось 92 уголовных дела, а в бюджет уже возмещено свыше 5 миллиардов рублей. На имущество обвиняемых по уголовным делам, направленным в суд, наложен арест на сумму свыше 430 миллионов рублей.
Под руководством Виталия Михайловича Кузнецова следователям отдела не раз удавалось раскрывать сложные преступные схемы уклонения от уплаты налогов.
Так, налоговые органы Ханты-Мансийского округа – Югры выявили, что предприятие, оказывавшее транспортные услуги нефтесервисным компаниям, в 2017–2018 годах не уплатило в бюджет страны налогов на сумму более 190 миллионов рублей. К моменту передачи материалов в Следственный комитет Российской Федерации эта компания спешно перевела всю свою деятельность в Москву, где присоединилась к фирме-однодневке и вскоре обанкротилась.
В поисках истины и в целях возмещения ущерба, причиненного бюджету страны, сотрудниками второго отдела по расследованию особо важных дел была проделана колоссальная работа: проведены сотни допросов, изъяты и изучены многочисленные документы, исследована бухгалтерская документация фирмы, проанализирована электронная переписка за два года. Потраченные усилия вскоре оправдались – следователи вышли на главного фигуранта.
Оказалось, что выгодополучателем и организатором преступной схемы был директор совершенно другой фирмы. Именно с ней нефтесервисные компании изначально заключали многочисленные контракты на оказание транспортных услуг, но настал период, когда своих ресурсов у фирмы стало не хватать. В целях извлечения имущественной выгоды директор искусственно создал фирму-прокладку и сам контролировал всю ее финансово-хозяйственную деятельность, в том числе получал прибыль и распределял финансовые потоки. «Транзитная» фирма привлекала к работе индивидуальных предпринимателей и физических лиц, деятельность которых, согласно законодательству, не облагается налогом на добавленную стоимость. Созданная преступная схема позволяла руководителю фирмы-бенефициара завышать стоимость оказанных транспортных услуг в 3–4 раза и существенно экономить финансовые средства организации.
Когда следователи предъявили фигуранту собранные доказательства, в том числе электронные письма, в которых он давал прямые указания руководителю подставной фирмы оплачивать работы определенным компаниям и физическим лицам и указывались суммы переводов, тот признал свою вину и добровольно оплатил всю задолженность по налогам, а также пени и штрафы, возместив в бюджет страны 294 миллиона рублей.
«Работа следователей, занимающихся расследованием налоговых и экономических преступлений, имеет огромное значение и во многом обеспечивает экономическую устойчивость регионов и страны в целом, – убежден Виталий Кузнецов. – Финансовые средства, которые мы возвращаем в бюджет, в дальнейшем идут в том числе и на социальные нужды. Особенность нашей работы заключается не в том, чтобы изолировать неплательщиков налогов от общества, а в том, чтобы максимально быстро и в полном объеме обеспечить возмещение ущерба, причиненного финансовому благополучию страны».
Алина Еремеевская, СУ СК России по ХМАО – Югре