С 2025 года вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, которые коснутся как физических, так и юридических лиц. Нововведения окажут влияние на все аспекты налогообложения, включая ставки налогов, отчетность и способы учета.
Для того чтобы бухгалтеры могли эффективно адаптироваться к новой реальности, важно быть в курсе ключевых реформ, поэтому мы разобрали для вас ключевые моменты.
Налоговая реформа 2025: основные изменения
Прогрессивная шкала НДФЛ
Одним из самых значимых нововведений является введение прогрессивной шкалы НДФЛ с 2025 года. Теперь ставки налогов изменяются от 13 до 22%. Повышение налога начинается с доходов свыше 2,4 миллионов рублей в год.
Это означает, что для налогоплательщиков с высоким доходом налоговая нагрузка станет более ощутимой, это потребует дополнительных усилий от бухгалтеров в расчете и подаче деклараций.
Новые ставки по НДС
Другим важным изменением станет перераспределение ставок НДС. В рамках налоговой реформы с 2025 года планируется пересмотр условий применения ставок.
С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели и компании, работающие на УСН, будут обязаны платить НДС.
Можно ли не платить НДС?
Да, такая возможность есть, от уплаты НДС будут освобождены только ИП и юридические лица с годовым доходом до 60 млн рублей. Если доход бизнеса превышает эту сумму, то при использовании УСН можно выбрать один из двух вариантов:
Платить налог по УСН и НДС по ставке 20% с правом на вычеты по НДС.
Платить налог по УСН и НДС по ставке 5% или 7%, но без права на вычеты по входящему НДС. Ставка 5% применяется при доходе от 60 до 250 млн рублей, а ставка 7% — при доходе от 250 до 450 млн рублей.
Также освобождение от НДС будет доступно для:
- тех, кто за год заработал меньше 60 млн рублей,
- недавно зарегистрированных ИП и компаний.
Важно: если организация продавала товары, подлежащие акцизу, в течение трёх месяцев подряд, она не сможет воспользоваться этим освобождением.
Приятный бонус:
Освобождение от НДС применяется автоматически, вам не нужно подавать заявление. Если вы перейдете на освобождение, вам нужно будет восстановить ранее принятый к вычету НДС, включая по основным средствам и нематериальным активам, в первом налоговом периоде после перехода.
Как подготовиться к изменениям?
👉 Полную версию статьи читайте на нашем сайте, чтобы узнать, что важно учитывать с 2025 года и как эти изменения повлияют на вашу работу.
👉 Читать