Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ — задача, которая может вызвать вопросы даже у опытных налогоплательщиков. В этой статье мы расскажем, кто обязан подавать декларацию, что для этого нужно, и разберем конкретный пример из жизни, чтобы вы могли легко разобраться в процессе.
Что такое декларация 3-НДФЛ и кому она нужна
3-НДФЛ — это налоговая декларация, в которой вы отражаете свои доходы и уплачиваете налог, если обязаны это сделать. Она также позволяет воспользоваться налоговыми вычетами.
Обязаны подать декларацию, если:
- Продали имущество (например, квартиру или автомобиль), находившееся в собственности менее минимального предельного срока владения.
- Получили доходы от сдачи имущества в аренду.
- Получили доходы от источников за пределами Российской Федерации.
- Получили дорогие подарки от лиц, не являющихся близкими родственниками.
- Хотите получить налоговые вычеты (например, за обучение, лечение или покупку жилья).
Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ
Для заполнения декларации вам понадобятся:
- Паспорт.
- ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
- Справки о доходах (например, 2-НДФЛ от работодателя).
- Документы, подтверждающие право на вычеты (договоры, чеки, квитанции и т.д.).
Способы подачи декларации
Вы можете подать декларацию следующими способами:
Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России
- Зарегистрируйтесь или войдите в Личный кабинет на сайте nalog.gov.ru
- Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ»
- Следуйте инструкциям по заполнению декларации онлайн.
С использованием программы «Декларация»
- Скачайте программу «Декларация» с официального сайта ФНС России
- Установите программу на компьютер и заполните декларацию, следуя подсказкам
- Распечатайте готовую декларацию и подпишите.
Лично в налоговой инспекции
- Заполните декларацию вручную или с помощью программы.
- Посетите налоговую инспекцию по месту регистрации и подайте декларацию.
Давайте разберем процесс подачи декларации 3-НДФЛ ещё более подробно, используя пример Ивана Иванова.
История о том, как Иван Иванов подал декларацию 3-НДФЛ за продажу квартиры
Иван Иванов в 2023 году продал свою квартиру за 4 000 000 рублей. Он купил её в 2021 году за 2 500 000 рублей. Поскольку квартира была в его собственности менее 5 лет, Иван обязан задекларировать доход от её продажи и заплатить налог. Кроме того, Иван хочет воспользоваться вычетом, чтобы уменьшить налоговую базу.
Иван также работает и получает ежемесячную зарплату в размере 60 000 рублей, с которой его работодатель уже удерживает налог 13%. Теперь ему нужно задекларировать доходы, учесть вычеты и рассчитать налог.
Шаг 1. Собираем документы
Иван собрал все необходимые бумаги:
- Паспорт и ИНН (для идентификации в налоговой).
- Договор купли-продажи квартиры (2023 год) — документ, подтверждающий продажу квартиры за 4 000 000 рублей.
- Договор купли-продажи при покупке квартиры (2021 год) — документ, показывающий, что квартира была куплена за 2 500 000 рублей.
- Выписка из Росреестра — подтверждение права собственности.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя — для указания дохода с места работы (выдает бухгалтерия работодателя).
- Реквизиты для оплаты налога — понадобятся позже для перечисления суммы.
Шаг 2. Выбираем способ подачи декларации
Иван решил подать декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это удобнее, чем заполнять бумажные формы или скачивать программу. Но его действия можно повторить и в других форматах (программе «Декларация» или в налоговой инспекции).
Шаг 3. Заполняем декларацию
Иван зашел на сайт nalog.gov.ru и сделал следующее:
1. Авторизация
Он авторизовался в Личном кабинете через учетную запись Госуслуг. Если у вас нет учетной записи, её нужно зарегистрировать заранее.
2. Выбор раздела
Иван перешел в раздел «Жизненные ситуации» и выбрал пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3. Заполнение информации
Шаг 3.1. Личные данные
Иван проверил, чтобы в декларации были корректно указаны его паспортные данные, адрес регистрации и ИНН.
Шаг 3.2. Указание дохода от продажи квартиры
- Иван открыл раздел «Доходы от продажи имущества». Указал:
Год продажи: 2023.
Сумму продажи: 4 000 000 рублей.
Сумму покупки: 2 500 000 рублей.
- Система автоматически рассчитала налогооблагаемую базу:
4 000 000 (продажа) - 2 500 000 (покупка) = 1 500 000 рублей.
Шаг 3.3. Вычет на продажу квартиры
- Иван воспользовался имущественным вычетом на сумму 1 000 000 рублей (максимальный вычет для продажи квартиры).
- Итоговая налогооблагаемая база сократилась до:
1 500 000 - 1 000 000 = 500 000 рублей.
Шаг 3.4. Указание дохода от зарплаты
- Иван добавил данные о своей зарплате за год. Его годовой доход составил:
60 000 × 12 = 720 000 рублей.
- Работодатель уже удержал налог на сумму:
720 000 × 13% = 93 600 рублей.
Шаг 3.5. Расчет налога
- Налог с продажи квартиры составил:
500 000 × 13% = 65 000 рублей.
- Общая сумма налогов:
93 600 (с зарплаты) + 65 000 (за квартиру) = 158 600 рублей.
4. Прикрепление документов
Иван загрузил сканы:
Договора купли-продажи.
Справки 2-НДФЛ.
Выписки из Росреестра.
5. Проверка данных
Иван внимательно проверил все введенные данные.
6. Отправка декларации
- Он подписал декларацию с помощью электронной подписи, которую сформировал прямо в Личном кабинете.
- Нажал кнопку «Отправить».
Шаг 4. Получаем уведомление и платим налог
Через две недели налоговая проверила декларацию и отправила уведомление. Иван увидел в Личном кабинете, что ему нужно доплатить налог в размере 65 000 рублей.
- Иван воспользовался онлайн-сервисом в Личном кабинете, чтобы сформировать квитанцию.
- Оплатил налог через банковское приложение.
Шаг 5. Иван решил всё вовремя
- Иван успел подать декларацию до 30 апреля 2024 года.
- Налог он оплатил до 15 июля 2024 года.
- Никаких штрафов или пеней ему не начислили.
Что важно помнить
- Сроки подачи декларации: до 30 апреля года, следующего за отчетным.
- Сроки уплаты налога: до 15 июля.
- Ответственность за нарушение: штраф от 5% до 30% от суммы налога за просрочку подачи и пени за неуплату.
Теперь Иван полностью разобрался с декларацией и спокойно наслаждается выполнением своих налоговых обязательств.
Подать декларацию 3-НДФЛ — это просто, если следовать пошаговой инструкции. Соберите документы, укажите данные о доходах и вычетах, отправьте декларацию, а затем оплатите налог.
Если у вас всё ещё остались вопросы или вы не уверены в своих силах, специалисты НК Актив всегда готовы вам помочь. Мы разберем вашу ситуацию, заполним декларацию и обеспечим её правильную подачу в налоговую!