С начала 2024 года в России вновь действует налог на банковские вклады физических лиц. Этот налог был временно приостановлен на два года, но теперь вкладчикам придётся учитывать его при расчёте доходов. В этом материале я расскажу, кто обязан платить налог, как его рассчитать и в какие сроки внести платежи.
🎁 Подарок для роста капитала
Друзья, благодарю всех за поддержку и дарю каждому подписчику моего Телеграм канала свою авторскую книгу "Финансовая культура. Планируй, Инвестируй, Достигай".
В ней я разбираю принципы управления деньгами, от создания бюджета и контроля над долгами до инвестирования и планирования пенсии.
Подписывайтесь и забирайте подарок!
Что такое налог на вклады?
Налог на вклады — это обязательный платёж с процентов, которые вкладчики получают от своих сбережений в банках. Сам вклад не облагается налогом, однако проценты, начисленные на сумму депозита, могут облагаться НДФЛ (налогом на доходы физических лиц), если они превышают установленный порог. Вкладчики должны учитывать этот налог при расчёте общего дохода.
Какие вклады облагаются налогом?
В 2024 году налог на вклады действует как для рублевых, так и для валютных депозитов. Проценты с рублёвых вкладов облагаются налогом только в случае превышения лимита. Для валютных вкладов налог взимается с любой прибыли, независимо от суммы.
Типы вкладов, облагаемых налогом:
- Рублёвые вклады — облагаются налогом, если процентный доход превышает установленный лимит.
- Валютные вклады — облагаются налогом со всей суммы процентов.
- Вклады пенсионеров и детей — также могут облагаться налогом, если превышают порог необлагаемого дохода.
- Вклады по наследству — проценты с таких вкладов также облагаются налогом в случае превышения лимита.
Кто обязан платить налог на вклады?
Налог на вклады обязаны платить все резиденты России, а также иностранные граждане, которые получают доход в виде процентов от вкладов на территории РФ. Налог взимается как с депозитов, так и с накопительных счетов и доходов от других финансовых инструментов, таких как акции и облигации. Однако налог касается только тех вкладчиков, чей годовой процентный доход превышает установленный лимит.
Когда налог на вклады не нужно платить?
Существует несколько ситуаций, когда вкладчики освобождаются от уплаты налога на вклады:
- Если доход по вкладу не превышает 1% (например, для зарплатных и текущих счетов).
- Если доход поступает по эскроу-счетам, которые используются при покупке недвижимости.
- Если полученный доход меньше лимита, установленного для рублёвых вкладов.
Ставки налога на вклады в 2024
Налог за 2024 год рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки Центробанка за 2023 год, которая составляла 15%. Это означает, что при расчёте суммы налога за 2023 год необходимо учесть именно это значение.
В 2024 году действует следующая система:
- Ставка налога 13% — для вкладчиков, чей доход за год не превышает 5 млн рублей.
- Ставка налога 15% — для вкладчиков с доходом более 5 млн рублей.
Пример расчёта налога на вклады
Чтобы рассчитать налог, необходимо определить сумму необлагаемого процентного дохода. Для этого нужно умножить 1 млн рублей на максимальную ключевую ставку ЦБ за год (15%).
Пример 1
Вклад в 700 тысяч рублей под 12% годовых:
- Процентный доход: 700 тыс. × 12% = 91 тыс. рублей.
- Максимальный необлагаемый доход: 1 млн × 15% = 150 тыс. рублей.
Налог в этом случае не взимается, так как доход меньше необлагаемой суммы.
Пример 2
Вклад в 1,8 млн рублей под 10% годовых:
- Процентный доход: 1,8 млн × 10% = 180 тыс. рублей.
- Необлагаемый доход: 150 тыс. рублей.
- Налогооблагаемый доход: 180 тыс. – 150 тыс. = 30 тыс. рублей.
- Налог: 30 тыс. × 13% = 3 900 рублей.
Как и когда платить налог?
В 2024 году налог за прошлый год (2023) необходимо уплатить до 1 декабря. Информация о ваших доходах будет автоматически отправлена банками в Федеральную налоговую службу (ФНС) до 1 февраля следующего года. ФНС направит вкладчику уведомление с суммой налога, которую нужно будет уплатить. Оплатить налог можно через личный кабинет на сайте ФНС, «Госуслуги», в банке или через мобильное приложение.
Санкции за неуплату налога
За неуплату налога на вклады применяются штрафы и пени. Согласно Налоговому кодексу РФ, за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки ЦБ. Если сумма задолженности превышает установленный порог, штраф может составлять от 100 до 500 тыс. рублей, а в особо тяжёлых случаях возможен арест или лишение свободы.
Налог на вклады затрагивает только доходы от процентов, но не сами суммы вкладов. Большинство вкладов в России не облагаются налогом, так как их доходы ниже установленного лимита. Тем не менее важно следить за доходностью своих вкладов и своевременно уплачивать налоги, чтобы избежать штрафов и пени.
Основные моменты, которые важно запомнить
- Ставка налога: 13% или 15% в зависимости от дохода.
- Необлагаемый доход: 150 тыс. рублей в 2023 году.
- Кто платит налог: все резиденты России, а также иностранные граждане, получающие процентный доход в РФ.
Таким образом, в 2024 году вкладчики обязаны учитывать налог на вклады и вовремя его уплачивать.
- ПОДДЕРЖАТЬ ПРОЕКТ ЧЕРЕЗ ПРЕМИУМ
- МОЙ ЮТУБ КАНАЛ
- МОИ КНИГИ В ЛИТРЕС ПО ИНВЕСТИЦИЯМ
Друзья, благодарю вас за внимание к моим материалам! Жду ваших комментариев. Приглашаю вас на свои другие каналы, где я провожу в том числе разбор эмитентов, а также обязательно проходите мой бесплатный курс по инвестициям в Дзен или в плейлисте YouTube.