Денежный поток, или cash flow, — это движение денежных средств в рамках деятельности компании, показывающее, сколько средств поступает и сколько уходит из бизнеса. Этот показатель важен для оценки реальных финансовых результатов, поскольку он отражает текущую ликвидность компании и её способность своевременно оплачивать обязательства. В отличие от бухгалтерской прибыли, cash flow фокусируется на движении наличных средств, что помогает понять финансовую устойчивость бизнеса и его способность поддерживать стабильное функционирование.
Денежные потоки можно разделить на три основные категории: операционные, инвестиционные и финансовые. Операционный поток показывает поступления и расходы, связанные с основной деятельностью компании, инвестиционный — отражает вложения в долгосрочные активы, а финансовый — движение средств, связанное с кредитами и выплатами акционерам. Анализ этих потоков даёт полное представление о текущем состоянии компании и позволяет принимать обоснованные инвестиционные решения.
Cash flow — это основной показатель, помогающий бизнесу поддерживать ликвидность и избегать кассовых разрывов. Следуя движению денежных средств, компания может не только покрывать повседневные расходы, но и планировать будущие инвестиции. Подробнее об управлении денежными потоками, их видах и значении для устойчивости бизнеса читайте на нашем сайте!
