В Беларуси создадут реестр факторинговых организаций. Включение в реестр станет необходимым условием для заключения компаниями не из банковского сектора договоров факторинга, по которым размер предоставляемого ими финансирования превышает 3 тыс. базовых величин в год.
В Беларуси через полгода обновится регулирование факторинга – принят Указ от 11.11.2024 № 416 «О деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу)». Сразу отметим, что действие нового акта не распространяется на банки и небанковские кредитно-финансовые организации (НКФО), Банк развития Беларуси, а также на АО, созданные для осуществления операций секьюритизации в рамках Указа от 11.05.2017 № 154. Кроме того, вновь принятый НПА не затрагивает совершение сделок с дебиторской задолженностью в процедурах несостоятельности и банкротства.
Как поясняют в пресс-службе главы государства, Указ № 416 издан в развитие изменений гражданского и банковского законодательства, предоставивших право всем коммерческим организациям Беларуси осуществлять финансирование под уступку денежного требования, что вывело факторинг за рамки исключительно банковских операций.
Напомним, что сейчас в силу норм ГК и БК в качестве фактора могут выступать только банк или НКФО. Однако уже с 19 ноября 2024 г., когда вступят в силу изменения в ГК, это ограничение исчезнет. Согласно новой редакции главы 43 ГК фактором может быть любая коммерческая организация. А из БК нормы, регулирующие факторинг, исключаются.
Указ № 416 предусматривает, что коммерческие организации вправе заключать договоры факторинга, по которым ими в совокупности предоставляется кредиторам финансирование в сумме, превышающей 3 тыс. БВ за календарный год, и на момент уступки требований просрочка исполнения денежных обязательств должника перед первоначальным кредитором составляет не более 180 дней, только при условии включения в реестр факторинговых организаций. Заключение таких договоров без включения в реестр признается незаконным и запрещается.
Вести реестр и устанавливать порядок включения в него уполномочен Нацбанк. Кроме того, регулятор в ближайшее время должен определить:
– требования к деловой репутации учредителей (участников), собственников имущества, бенефициарных и иных владельцев факторинговых организаций, а также к деловой репутации и квалификации руководителя таких компаний;
– объем и порядок раскрытия факторинговыми организациями информации о бенефициарах и своем финансовом состоянии;
– требования к правилам осуществления соответствующей деятельности и др.
Также Указом № 416 закреплены обязанности факторинговых организаций, в т.ч. установлен минимальный размер уставного фонда – 125 тыс. руб. В случае ведения факторинговой деятельности компании будут обязаны, в частности:
– иметь систему управления рисками, соответствующую требованиям Нацбанка;
– проводить оценку платежеспособности кредитора и (или) должника, в отношении обязательств которых осуществляется финансирование;
– ежегодно проводить обязательный аудит годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности с последующим представлением аудиторского заключения в Нацбанк;
– вести раздельный учет хозопераций от осуществления факторинга и иных видов деятельности.
Указ № 416 вступает в силу с 13 мая 2025 г. К этому моменту должны быть приняты и другие НПА в его развитие.
Дополнительно по теме:
Правомерность осуществления банками РБ факторинговых операций после 19.11.2024