Друзья, с Нового года, те компании и ИП, которые на УСН (упрощенной системе налогообложения) и зарабатывают больше 60 миллионов рублей в год, попадают в новую реальность. Теперь им придется платить НДС. «Да что за дела?» – воскликнет кто-то. Спокойствие, только спокойствие! Сейчас разберемся, что к чему.
Как посчитать, попадаете вы под НДС или нет?
Логика простая: если ваш доход за 2024 год превысил 60 миллионов рублей, готовьтесь платить НДС в 2025 году. Если вы останетесь в рамках этих доходов, можно выдохнуть — НДС вас пока не коснется. Что делать, если вдруг перевалили за 60 миллионов в 2025 году?
В таком случае с 2026 года готовьтесь встречать НДС в своей жизни. Главное, не паниковать и заранее подготовиться, чтобы налоговая не застала вас врасплох.
Когда НДС придется платить даже без 60 миллионов?
Да-да, есть и такие случаи. Например.
- Импорт товаров из-за границы. Тут вы автоматически становитесь плательщиком НДС, независимо от ваших доходов.
- Роль налогового агента — избежать оплаты не получится, хоть весь год сидите с доходами в 59,9 миллионов.
Так что смотрите внимательно: некоторые ситуации просто не оставляют выбора.
Ставки по НДС при УСН для компаний
Теперь о ставках. С 2025 года компании на УСН смогут сами выбирать, по какой ставке им работать. Звучит, конечно, как в ресторане, где вам предлагают меню на выбор, но в реальности тут придется думать стратегически.
Обычные ставки
- Для товаров и услуг в России действует стандартная ставка 20%.
- Льготные ставки в некоторых случаях составляют 10% (например, для социально значимых товаров), а также книг и продуктов питания.
- Если ваша компания отгружает товары на экспорт, для таких операций возможна ставка 0%. Но не обольщайтесь: чтобы получить «нулевую ставку», нужно собрать целую папку документов и доказательств.
Ставки: 5% и 7%
Вы думаете, НДС — это кошмар, от которого не спастись? Ну, почти, но есть и хорошие новости! В 2025 году для компаний на упрощенной системе налогообложения с доходами до 450 млн рублей вводят пониженные ставки. Разбираемся, как это работает, кому подходит, и что важно знать.
Итак, представьте себе налоговую лестницу.
- 5% платят те, чей доход за год составил от 60 до 250 млн рублей.
- 7% отчисляют компании, которые заработали от 250 до 450 млн рублей.
Эти ставки придуманы для того, чтобы облегчить жизнь бизнесу, который перешел границу в 60 млн рублей, но еще не добрался до уровня «миллиардеров».
Ключевой момент: с такими ставками вы платите НДС в полном объеме, без права на вычеты. Да-да, никаких «входных» НДС, так что о дополнительной экономии на вычетах можно забыть.
Кому подойдут пониженные ставки?
Если вы:
- хотите немного снизить налоговую нагрузку;
- не планируете использовать налоговые вычеты;
- работаете внутри страны, не импортируете товары из-за рубежа,
- тогда ставки 5% или 7% — ваш выбор.
Но есть исключения! Если вы:
- завозите товар из-за границы;
- являетесь налоговым агентом,
пониженные ставки использовать не получится. Тут придется идти по стандартной схеме.
Ставки 0%
Ставка 0% — это вообще отдельная история. Она применяется для определенных операций, например: экспорт товаров, международные перевозки, некоторые услуги, связанные с внешней торговлей. Но если вы, например, сдаете номера в гостинице или оказываете услуги внутри страны, ставка 0% вас не спасет. Тут уже придется платить 5% или 7%, в зависимости от ваших доходов.
Как выбрать ставку?
Просто укажите нужную ставку при заполнении налоговой декларации. Никаких заявлений, походов в налоговую и бюрократических квестов — все предельно просто.
Если же вам нужны вычеты, например, при покупке оборудования или материалов, выбирайте стандартные ставки (обычно это 20%). А как быть с авансами?
Вот здесь кроется маленький приятный бонус. Если вы работаете по предоплате, НДС с аванса можно принять к вычету после того, как произойдет отгрузка товара или услуги. Это значит, что деньги у вас в кармане остаются до момента, пока клиент не получит свой заказ.
Придется ли поднимать цены?
Вы задумались, стоит ли повышать цены на свои товары или услуги? Вопрос не из легких, ведь за ним скрывается целая череда расчетов и решений. С одной стороны, повышение цен — это способ компенсировать расходы на налоги, с другой — можно легко отпугнуть клиентов. Давайте разберемся.
Если не повышать цены, часть дохода пойдет на налоги. Естественно, это уменьшит вашу чистую прибыль. Кто хочет работать в убыток, а? Но с другой стороны, если вы вдруг решите взвинтить цены, это тоже не всегда будет хорошо. Люди могут просто уйти к конкурентам. Ох, эти ваши покупатели — они всегда такие чувствительные к изменениям. Что делать? Как быть? Чтобы не сломать голову, посмотрите на все факторы, которые могут повлиять на решение.
- Спрос и конкуренция. Если вы решите повысить цены, нужно понимать, сможете ли вы удержать своих клиентов. И не забудьте оценить, как на ваше повышение отреагируют конкуренты. Возможно, они окажутся умнее и предложат более привлекательные условия.
- Прибыль. Важно точно рассчитать, сможете ли вы, повысив цены, удержать прежний объем продаж или, наоборот, потеряете клиентов. Так что не спешите с выводами — лучше все посчитать.
- Вычет НДС. А вот это интересный момент. Если ваши контрагенты не будут применять НДС, вам нужно будет найти новых поставщиков. С этим тоже нужно разобраться заранее, иначе можно попасть в неловкую ситуацию.
Возьмите калькулятор, сделайте пару расчетов. Вот и ответ. Теперь, если вы все-таки решите повысить цены, не забудьте подготовить клиентов и партнеров. К 2025 году нужно будет все правильно оформить.
Обновите договоры с клиентами, внесите условия работы с НДС. Ну а если вы все-таки решили пересмотреть цены, предупредите клиентов об изменениях заранее.
Как уплачивать НДС?
Вносить оплату нужно в течение 3-х месяцев, которые следуют за отчетным кварталом. Например, оплата по НДС за I квартал 2025 года составила 18000 рублей, то платить нужно по частям:
- 6 000 рублей — до 28 апреля.
- 6 000 рублей — до 28 мая.
- 6 000 рублей — до 30 июня.
Но если хотите, оплатите за раз всю сумму. В любом случае, оплата должна быть произведена до 28 числа каждого месяца, следующего за кварталом.
Кто поможет во всем разобраться?
Мы — не просто бухгалтеры, мы нацелены на идеальный результат. Качество для нас — не пустое слово. Если вы хотите работать с профессионалами, которые всегда стремятся к точности и максимальной прозрачности, мы готовы к сотрудничеству. Не стоит рисковать и искать «дешевого бухгалтера». Поставьте на первое место качество и надежность.
Мы понимаем, как важно для вас, чтобы бухгалтерия была понятной, а все цифры — правильными. Мы поможем вам разобраться с НДС и всеми налоговыми вопросами.
