Если вы построили, купили или продали недвижимость, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть своих затрат.
Что такое имущественный вычет?
Это освобождение части доходов от налогообложения, что позволяет вернуть уплаченный НДФЛ с этой суммы.
Получить имущественный вычет можно за:
- покупку недвижимости, включая ипотечные кредиты;
- проценты по ипотеке;
- покупку земли для строительства дома;
- продажу недвижимости и другого имущества.
Вычет на строительство
При самостоятельном строительстве дома вы можете учесть следующие расходы:
- разработка проекта;
- покупка строительных и отделочных материалов;
- затраты на подключение коммуникаций и оплату труда строителей.
Также можно учесть расходы на ремонт или завершение строительства, если вы приобретаете недостроенное жилье.
Лимиты вычета при покупке и строительстве жилья
Максимальный размер вычета — 2 млн рублей. Например, если вы построили дом за 7 млн рублей при ставке НДФЛ 13%, то сможете вернуть: 2 млн × 13% = 260 тыс. рублей. Этот вычет предоставляется один раз в жизни, но можно использовать его частями.
Когда вычет за продажу не положен
Налог на продажу имущества нужно платить, если оно находилось в собственности меньше минимального срока (МПСВ). В ряде случаев срок составляет три года (например, при получении недвижимости в наследство), в остальных — пять лет. Если вы платили налог с продажи, можно оформить вычет. Если налог не был уплачен из-за истечения срока, вычет не положен.
Максимальный вычет при продаже имущества
Этот вычет уменьшает налогооблагаемую базу, но не возвращает средства. Лимит для жилой недвижимости составляет 1 млн рублей, для прочего имущества — 250 тыс. рублей. Например, продав квартиру за 5 млн рублей, налог платится с 4 млн: (5 млн - 1 млн) × 13% = 520 тыс. рублей. Вычет при продаже можно использовать ежегодно.
Как сэкономить на налоге при продаже
Вместо вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, понесенные при покупке имущества, если они подтверждены документами. Если имущество продано дешевле, чем куплено, налог платить не нужно.
Как оформить вычет
Заполните декларацию 3-НДФЛ, приложите нужные документы и подайте в налоговую или через личный кабинет на сайте ФНС.
Необходимые документы:
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи и другие договоры;
- документы, подтверждающие расходы;
- свидетельство о праве собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Список документов зависит от цели вычета, подробности уточняйте в ФНС.
Вычет через работодателя
Имущественный вычет можно также оформить через работодателя. Сообщите в ФНС о своем желании, а на работе подайте заявление в бухгалтерию — НДФЛ перестанут удерживать, пока сумма не вернется.