В этой статье мы рассмотрим, какие ограничения существуют для патента на грузоперевозки для индивидуальных предпринимателей в 2025 году, а также условия работы и правила расчёта. На конкретном примере мы покажем, как рассчитать стоимость патента для грузоперевозок в Москве, Московской области и других регионах.
Индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения только для определённых видов деятельности. Размер налога на патент зависит от потенциально возможного годового дохода в регионе, ставки и срока действия патента.
Патент на грузоперевозки для индивидуальных предпринимателей в 2025 году: условия
В соответствии с Налоговым кодексом, патент можно получить для грузоперевозок автомобильным и водным транспортом. Не имеет значения, кто является заказчиком автоперевозки грузов — организация или физическое лицо (письмо Минфина от 29.12.2016 № 03-11-12/78993).
Виды перевозок, для которых можно получить патент, условия и размер потенциально возможного дохода, от которого зависит сумма налога, определяются региональным законодательством.
Патентный режим в области грузоперевозок предполагает ряд ограничений, касающихся размера бизнеса. Получить патент на грузоперевозки могут ИП, которые соответствуют следующим критериям:
- автопарк не превышает 20 транспортных средств. Это количество включает как собственные автомобили, так и те, что находятся в аренде или лизинге, а также любые неработающие или неисправные машины. При этом личные автомобили предпринимателя, не используемые для грузоперевозок, не учитываются. Региональные органы власти могут существенно понизить этот лимит;
- количество сотрудников не должно превышать 15 человек, включая как штатных работников, так и тех, кто привлекается через гражданско-правовые договоры. Даже при наличии нескольких патентов количество сотрудников остается на уровне 15;
- общий ежегодный доход по всем патентам не должен превышать 60 миллионов рублей.
Сколько покупать патентов на перевозки для ИП в 2025 году
Грузоперевозчик, обладая одним патентом, может осуществлять перевозки в любые регионы. Основное условие — оформление договора в том регионе, где патент действует. Допустим, предприниматель из столицы зарегистрировал патент по месту своего жительства и заключил ряд соглашений на грузоперевозки с партнёрами из различных регионов: Рязани, Калуги и Иваново. В каждом из соглашений указан как место заключения договора город Москва. Для осуществления перевозок между всеми регионами в рамках трёх соглашений будет достаточно одного патента, оформленного в Москве. Если ИП в одном из своих договоров укажет Калугу в качестве места его заключения, необходимо будет дополнительно получить патент.
Стоимость патента на грузоперевозки для ИП в 2025 году: от чего зависит
На цену патента в Московской области, Москве или любом другом регионе России не влияет размер реальной выручки предпринимателя. На его стоимость влияют следующие факторы:
срок действия. Чем больше срок действия, тем выше цена; количество используемых в бизнесе автомобилей и их грузоподъёмности. Состояние автомобилей не имеет значения. Даже если транспортное средство находится в неисправном состоянии и проходит ремонт, оно всё равно учитывается. Если машина является собственностью, арендована или предоставлена на безвозмездной основе и планируется к использованию в грузоперевозках, то она должна быть включена в общее количество; регион, выдавший патент. Каждый регион может устанавливать свои расценки в рамках существующих лимитов.
На стоимость документа для грузоперевозок ИП в 2025 году влияет величина потенциально возможного дохода. Это предполагаемая сумма дохода коммерсанта по определённому виду деятельности. Регионы сами устанавливают потенциальный доход. Таблица с показателями есть в каждом региональном законе.
Расчёт стоимости патента для грузоперевозок ИП в 2025 году
Чтобы вычислить стоимость патента для ИП на 2025 год по любому виду деятельности, умножьте потенциально возможный доход на ставку. Она составляет 6 процентов, если ИП не применяет налоговые каникулы. Расчёт производится за каждую машину. Соответственно, если в автопарке несколько автомобилей, окончательная цена складывается из суммы всех транспортных средств.
Пример расчета стоимости патента на грузоперевозки для ИП
Предприниматель живет в Москве и покупает патент на 3 месяца. В деятельности ИП использует пять машин с грузоподъемностью 2 тонны. Потенциальный доход по грузоперевозкам в Москве составляет 1 200 000 руб. с 1 машины, если ее грузоподъемность составляет менее 3,5 тонны (Закон г. Москвы от 31.10.2012 № 53). Суммарный потенциальный доход составляет 6 000 000 руб. Годовая стоимость патента для ИП с пятью машинами грузоподъемностью по 2 тонны составит 360 000 руб. (6 000 000 руб. х 6%).
Определить цену патента можно с помощью сервиса ФНС «Расчёт стоимости патента». В нём надо ввести год и срок действия документа, выбрать регион, вид деятельности и особенности для неё. Затем нажмите кнопку «Рассчитать». В итоге сервис выдаст сумму.
Мы предлагаем профессиональные услуги, обеспечивающие быструю и безопасную доставку вашего груза! Заполните форму на сайте.