Недавно знакомые получили налоговые уведомления на несовершеннолетних детей, дети удивились – как это мы должны платить, если мы нигде не работаем. Но кому-то видимо виднее, ведь государство не может существовать без налогов. Некоторые мы платим чуть ли не каждый день, причём и дети, и пенсионеры, например НДС, когда что-то покупаем в магазине, другие не так часто. Платят налоги также фирмы и предприятия, вот сегодня мы и попробуем посмотреть на эти налоги, и как они могут отражаться на нас, даже если мы на этих фирмах и предприятиях не работаем.
Налог на прибыль
Любое предприятие, которое нацелено на получение прибыли, должно с этой прибыли платить налог, впрочем, как и любой работающий человек, получающий официальную зарплату. Соответственно, чем больше прибыль, тем больше и налог, но с другой стороны и больше остаток после уплаты налога. А с хорошим остатком бизнес может жить и развиваться, если конечно окружающая среда позволяет.
Когда приходит кризис
Деньги государству нужны всегда, в том числе и в кризис, даже не так – в кризис особенно нужны. И оно начинает их искать везде, где только можно, в том числе не прочь изъять их и у бизнесменов. Можно было бы конечно просто напечатать денег столько, сколько нужно, но это не всем и не всегда помогает, так что государевы мужи идею эту стараются до абсурда не доводить. К тому же печатание денег будет разгонять инфляцию, что вообще никому не нравится.
А вот из бизнеса денежки можно вытянуть, но конечно не по бандитски, а по закону, через налоги, когда налоги можно повысить либо же ввести новые. Так поступали во многих странах, в том числе и в России. Наиболее примечательным примером за последнее время является разовое повышение НДПИ для «Газпрома» в 2022 году, как раз на сумму дивидендов, которые должны были получить акционеры. Что поделать – кризис. Однако же этот случай и подобные ему всё-таки частности, решающие какие то задачи в моменте – вот нужны деньги именно сейчас и всё, а что будет потом, то будет потом.
В кризис всем непросто, в том числе и бизнесу, который получая меньше доходов, начинает платить с них меньше налогов, и увеличение налогов в таком случае выглядит как попытка ещё раз подоить уже доеную корову. В моменте это конечно неприятно, а как увеличение налогов влияет на бизнес в долгосроке?
Какое влияние оказывают налоги на бизнес
Когда у тебя забирают деньги, пусть даже и на благие цели, положительного тут мало, разве, что соседу-конкуренту будет ещё хуже, чем тебе, поэтому рассмотрим какие могут быть отрицательные последствия от увеличения налогов.
Изъятие дополнительных денег из компании может притормозить её развитие, придётся например отложить модернизацию, расширение ассортимента товаров или выход на новые рынки. Может осложнить проведение сделок с партнёрами, где бы эти деньги могли очень пригодиться, может заставить компанию брать новые кредиты и оказать негативное влияние на погашение старых.
Незапланированные налоги, а их ведь бизнес не планировал, могут привести к сокращению расходов, вплоть до урезания зарплат, премий, вынужденных отпусков и сокращения работников. Да, да, и такое бывает, вот тебе, Маруся расчёт, ищи новую работу .
Любые налоги, в том числе и повышенные, закладываются в цену товаров и услуг, что снижает их конкурентоспособность что на мировом, что на отечественном рынке. Рост налогов вызывает соответствующий рост цен, который оплачивается кстати конечными потребителями, в том числе и теми, которые считают проблемы бизнеса чужими проблемами.
Когда налогов становится слишком много, предприниматели начинают искать различные лазейки для уклонения от них, бизнес прячется в тень. И может возникнуть парадоксальная ситуация, когда с увеличением налогов, поступлений в бюджет становится меньше.
Ну и наконец по мнению некоторых аналитиков повышение налогов на прибыль снижает справедливую оценку индекса Мосбиржи на 5-7%, что отпугивает значительную часть инвесторов, особенно, когда их ещё и без дивидендов оставляют. Что также делает российский фондовый рынок ещё менее привлекательным для иностранцев в и так не простых условиях сегодняшнего дня.
С большой долей вероятности можно сказать, что платить налоги никто не любит, но кроме пополнения бюджета (необходимое зло) налоги могут выполнять и другие функции.
Налог это не только фискальный инструмент
С помощью налогов государство может регулировать экономику, сдерживая или стимулируя её развитие. Перегретую экономику можно «придушить» повышением налогов, изымая излишние деньги и тем самым бороться с инфляцией, а не просто повышать ключевую ставку. Так же можно регулировать отдельные отрасли экономики, сдерживая одни и стимулируя другие, устанавливая разные налоговые ставки для них.
Кстати
А ведь с 2025 года всех нас ждёт повышение налогов на прибыль до 25%, было 20%, для IT сектора до 5%, было 0%. Почему всех? Да потому, что это повышение будет учтено в конечной цене и скорее всего даже с запасом.
Увеличен будет НДПИ на 15% для металлургов, в 2,3 раза для производителей удобрений, что опять же коснётся всех, например почти 70% цены бензина это налоги (в том числе НДПИ). Вырастет стоимость топлива — следом вырастет стоимость всего. Государство конечно может отменить или уменьшить экспортные пошлины, введённые ранее, но вряд ли это сильно понизит цены.
Будет введён туристический налог, правда платить его будут владельцы отелей, гостиниц и санаториев, но они обязательно учтут его в стоимости номеров. Вводиться этот налог будет не везде, но лиха беда начало.
Как видим народ и бизнес едины, целишься в одного, попадаешь по всем.
Что ещё хорошего?
Будут увеличены размеры стандартных вычетов на детей, на второго — до 2800 руб. в месяц, на последующих — до 6000 руб., на ребёнка-инвалида — до 12000 руб.
Лица, сдавшие ГТО могут получить новый стандартный вычет до 2340 руб., обязательным условием является прохождение диспансеризации в том же году, в котором была сдача или подтверждение нормативов ГТО. Иногда можно встретить другую сумму — 18000 руб., так вот это не вычет, а сумма, которая будет освобождена от уплаты НДФЛ, с неё 13% (или 2340 руб.) и будут возвращать.
Прогрессивная шкала НДФЛ
Помимо других изменений есть и кое-что интересное. Вводится прогрессивная шкала НДФЛ со ставками от 13% до 22%, разбитая на 5 пороговых значений, и повышенная ставка будет применяться только к сумме превышающей порог. Например заработали вы за полгода 2,4 млн. рублей, заплатите 13%, с последующего заработка будете платить 15%, после отметки в 5,0 млн. с вас будут брать 18%, после 20 млн. — 20%, после 50 млн. — 22% соответственно. Но что-то мне подсказывает, что подавляющее большинство из нас будут платить по 13%, если конечно злой рок рублю лишние нули не дорисует. (Шутка).
- С 2001 года платили россияне по 13% и хорошо же было, а теперь что же — чем больше заработал, тем больше отнимут? Где справедливость то? — где-то подумал встревоженный россиянин.
Долго конечно в России прогрессивная шкала НДФЛ принималась, видимо кто-то очень сильно надеялся, что очень богатые и безусловно думающие о России люди будут свои капиталы в родную экономику вкладывать, а не выводить за рубеж.
Скорее всего грядущие изменения в налоговой системе не последние. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ уже большое дело, ведь больше 20 лет шкала была плоской, но вопросы ещё остаются.
Как быть, если зарплата у человека равна прожиточному минимуму, с него тоже брать 13%? И останется у него меньше минимума, как он проживёт? И не слишком ли мало 22% для толстосумов?
Кстати толстосум не обязательно должен быть владельцем крупного бизнеса или его доли, эта роль вполне подойдёт крупному чиновнику или депутату. Может быть это именно их вполне устраивала ставка 13% для всех?
Что же в итоге?
Повышение налогов ради повышения может сослужить дурную службу и бизнесу, и населению и стране в целом.
Введение прогрессивной шкалы НДФЛ наверное можно оценить, как положительное изменение.
А вот увеличение налогов на прибыль и НДПИ отразится на всех, в том числе и на многодетных, и на малоимущих.