С 2025 года ожидаются значительные изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН) в части НДС, которые заставляют многих руководителей пересмотреть свои налоговые стратегии. Эти нововведения подталкивают предпринимателей к тщательному анализу различных налоговых режимов, чтобы определить наиболее выгодный вариант для своего бизнеса и снизить налоговую нагрузку.
Если учет в вашей организации ведется в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.3», у вас уже есть необходимый инструмент для предварительных расчетов и сравнение налоговых обязательств при различных вариантах налогообложения. Эта программа позволяет сформировать отчет, который поможет оценить примерные налоговые обязательства по разным системам налогообложения, учитывая доходы, расходы и другие финансовые показатели компании.
Заходите в свою бухгалтерскую программу. Выбирайте в меню «Руководителю». Далее в разделе «Планирование» нажмите «Сравнение режимов налогообложения».
В открывшемся окне выберете свой регион, вид деятельности, по которой вы работаете.
Если по вашей деятельности возможно применять патент, то программа предложит вам вести его стоимость.
Стоимость патента можно узнать на сайте ФНС: https://patent.nalog.ru/info/
Далее заполняйте планируемые показатели по доходам, расходам, в т.ч. зарплата, средняя численность работников.
Так же укажите, сколько НДС к вычету вы можете предъявить от ваших поставщиков.
Если в вашем регионе действуют льготные ставки налога, то заполните их, нажав на кнопку «ставки налогов».
Далее, переключаясь по годам, вы можете посмотреть, как изменится ваша налоговая нагрузка в 2025 году относительно 2024 года.
Зеленым цветом программа выделит самый выгодный режим налогообложения для ИП и ООО.
Нажимая на кнопку посчитанной суммы налога, можно попасть в детальный расчет и увидеть, из чего складывается данная сумма.
В данном расчете в первом разделе «Страховые взносы» подпункт «1.1. По единому тарифу» учитываются взносы только по общему тарифу 30%.
А с 2025 года взносы с заработной платы, которая превышают 1,5 МРОТ, будут облагаться по ставке 15%. Поэтому данную строку надо пересчитать вручную.
Эти шаги позволят вам более точно оценить, какой налоговый режим будет наиболее выгодным для вашей компании в условиях грядущих изменений. Используете ли вы уже возможности 1С для сравнения налоговой нагрузки, или предпочитаете проводить расчеты вручную? Поделитесь своим опытом в комментариях – мне очень интересно ваше мнение!
Чтобы получать еще больше полезной информации и актуальных советов по налоговому планированию и учету, подписывайтесь на мой канал в Telegram: https://t.me/nastiafinbuh