Продажа недвижимости в России может потребовать подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога. В этой статье мы на простых примерах разберём, когда и зачем подавать декларацию 3-НДФЛ, как избежать лишних налогов и что делать, если вам нужно заплатить налог с продажи недвижимости.
Когда нужно подавать декларацию и платить налог при продаже недвижимости?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят при продаже недвижимости, если объект находился в собственности меньше минимального срока владения, который зависит от обстоятельств приобретения:
3 года — если вы получили недвижимость:
- в подарок от близкого родственника;
- по наследству;
- по договору ренты с пожизненным содержанием;
- если это ваше единственное жильё.
5 лет — для всех остальных случаев, например, если вы купили квартиру и решили продать её до окончания пятилетнего срока.
Пример: Если вы купили квартиру в 2019 году и продаёте её в 2024 году, то срок владения составляет 5 лет. Если же квартира была вам подарена родственником и является единственным жильем, срок будет только 3 года.
Если недвижимость была в собственности дольше этих сроков, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог не нужно.
Как рассчитать налог при продаже недвижимости?
Если вы продаёте квартиру или дом, которым владели меньше 3 или 5 лет, необходимо заплатить налог. Он составляет 13% от суммы дохода, полученного от продажи. Однако есть нюансы:
- Налог рассчитывается от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
- Если цена продажи ниже кадастровой стоимости, налоговая база автоматически увеличивается до 70% кадастровой стоимости.
Пример: Вы продали квартиру за 1,5 млн рублей, хотя её кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Налоговая база в этом случае составит 1,4 млн рублей (70% от кадастровой стоимости), и налог будет равен 182 тыс. рублей (13% от 1,4 млн рублей).
Как снизить налог на продажу недвижимости?
Если срок владения ещё не прошёл и налог платить нужно, можно уменьшить его с помощью вычетов. Рассмотрим основные варианты.
- Имущественный вычет — позволяет уменьшить сумму, с которой будет рассчитан налог, на 1 млн рублей. Подходит для жилых объектов, таких как квартиры, дома, земельные участки.
Пример: Вы продали квартиру за 3 млн рублей. Благодаря вычету налог будет рассчитан с 2 млн рублей, что снизит его до 260 тыс. рублей.
- Вычет на расходы по покупке — вместо имущественного вычета можно вычесть сумму, потраченную на покупку этой недвижимости. Подходит, если вы покупали объект сами.
Пример: Если вы купили квартиру за 2 млн рублей и продаёте её за 3 млн, то налог будет начислен на разницу — 1 млн рублей. Это уменьшит налог до 130 тыс. рублей.
- Расходы дарителя — если недвижимость была вам подарена близким родственником, можно учесть расходы, которые он понёс при её покупке.
Пример: Родители подарили вам квартиру, которую купили за 2 млн рублей. Если вы продали её за 3 млн, налог будет рассчитан с 1 млн рублей (3 млн минус расходы дарителя), и составит 130 тыс. рублей.
Пошаговая инструкция по подаче декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости
Если нужно заплатить налог, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Вот как это сделать:
1. Соберите документы
Перед подачей декларации подготовьте все необходимые бумаги:
- Договор купли-продажи недвижимости.
- Квитанции или выписки, подтверждающие оплату (если применяете вычет на расходы по покупке).
- Выписка из ЕГРН — подтверждает дату регистрации права собственности.
- Подтверждающие документы на имущественный вычет или расходы.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Подача декларации возможна в трёх вариантах:
- Через личный кабинет на сайте ФНС. Удобный способ, где все данные можно ввести онлайн.
- Через портал «Госуслуги». Если у вас есть подтверждённая учётная запись, декларацию можно отправить через этот сайт.
- На бумаге. Если предпочитаете бумажный формат, распечатайте и заполните декларацию, а затем принесите её в отделение ФНС или отправьте по почте.
3. Подайте декларацию
Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Например, если вы продали квартиру в 2024 году, подать декларацию нужно до 30 апреля 2025 года.
4. Уплатите налог
Срок для уплаты налога — до 15 июля. Даже если декларация подана в апреле, налог можно уплатить позже, до середины лета.
Штрафы за несвоевременную подачу декларации и уплату налога
Чтобы избежать дополнительных расходов, важно подать декларацию и уплатить налог вовремя. В противном случае могут быть назначены следующие штрафы:
- Штраф 1 000 рублей — если налог к уплате отсутствует, но декларация не была подана.
- Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки — если налог нужно было заплатить. Максимальная сумма штрафа не превысит 30% от общей суммы налога.
- Пеня за каждый день просрочки — начисляется на сумму налога, если он не уплачен в установленный срок.
Если у вас остались вопросы по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости или вам нужна помощь в расчётах и подготовке документов, обращайтесь к специалистам НК Актив. Они помогут разобраться во всех деталях и обеспечат поддержку на каждом этапе оформления!