В 2025 году сроки подачи декларации 3-НДФЛ остаются важной темой для всех налогоплательщиков в России. Эта декларация позволяет гражданам отчитаться о своих доходах и, при необходимости, получить налоговые вычеты. Давайте разберемся, когда и как нужно подавать этот документ, чтобы избежать штрафов и других неприятностей.
Кому и зачем нужно подавать декларацию 3-НДФЛ?
Всё просто: 3-НДФЛ подают люди, у которых был доход, с которого налог не удержал работодатель или другой налоговый агент, а также те, кто хочет получить налоговые вычеты.
Вот в каких случаях её нужно сдавать:
1. У вас был доход, с которого налог не удержали. Например:
- Сдаёте квартиру в аренду.
- Продали квартиру, которой владели меньше 3–5 лет (в зависимости от объекта).
- Выиграли в лотерею или получили подарок от человека, который вам не родственник.
2. Вы — индивидуальный предприниматель (ИП), работающий на общей системе налогообложения (ОСНО). Если ИП на упрощённой системе или патенте, 3-НДФЛ не нужна.
3. Вы получили доход за границей, но при этом являетесь налоговым резидентом РФ (живёте в России больше 183 дней в году).
4. Вы хотите вернуть налог, используя вычеты. Например, купили квартиру, потратились на лечение, оплатили обучение или инвестировали через индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в 2025 году
Сроки подачи зависят от цели — отчитаться о доходах или получить налоговый вычет.
- Если нужно отчитаться о доходах, то вы можете подать декларацию до 30 апреля 2025 года. Если этот день выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. То есть вы сможете подать декларацию в первый рабочий день после праздника.
- Если хотите получить налоговый вычет, то строгого срока нет. Подать 3-НДФЛ можно в любое время в течение трёх лет с момента уплаты налога. Например, в 2025 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2022, 2023 и 2024 годы.
- Срок уплаты налога по поданной декларации — до 15 июля 2025 года. Это значит, что даже если подали декларацию в апреле, у вас есть время, чтобы внести деньги до середины июля.
Что нового в форме декларации 3-НДФЛ в 2025 году?
В этом году форма декларации немного изменилась. Это важно знать, чтобы правильно её заполнить:
- Вместо ИНН можно указать единый регистрационный номер (ЕРН) — его указывают в том случае, если он у вас есть.
- Новые штрих-коды и коды доходов, что упрощает обработку информации.
- Дополнительные строки для вычетов — в новой форме стало легче указывать социальные и имущественные вычеты, поэтому есть больше места для уточнений.
Что будет, если не подать декларацию вовремя?
Если вовремя не подать декларацию или не уплатить налог, налоговая служба может наложить штрафы и пени. Вот что вас ждёт:
- Штраф 1 000 рублей — за несдачу «нулевой» декларации (если налог к уплате по итогам декларации не начислен, но подать её всё равно было нужно).
- Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки — но не больше 30%. Этот штраф начисляется, если по результатам декларации был налог, который вы не заплатили вовремя.
- Пеня за каждый день просрочки в уплате налога. Пени начисляют отдельно, и их размер зависит от ставки рефинансирования Центробанка.
Как подать декларацию 3-НДФЛ в 2025 году?
Подать декларацию можно несколькими способами:
- На сайте налоговой (ФНС) — самый удобный способ. Войдите в личный кабинет через аккаунт на «Госуслугах», заполните данные и отправьте декларацию онлайн.
- Через портал «Госуслуги» — тоже электронный способ подачи, но требует наличия подтверждённой учётной записи.
- На бумаге — можно скачать форму на сайте ФНС, заполнить её от руки и отправить по почте в налоговую с описью вложений. Или принести лично в отделение ФНС по месту регистрации.
Чтобы не столкнуться с неприятными штрафами и не упустить шанс на налоговые вычеты, важно вовремя подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ. Если у вас остались вопросы по заполнению или хочется передать бухгалтерские задачи в надежные руки, обратитесь в НК «Актив». Наша команда поможет пройти все налоговые формальности без стресса и лишних затрат!