Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

Декларация 3-НДФЛ — это документ, в котором граждане России самостоятельно отчитываются перед налоговой службой о полученных за год доходах. Она также необходима для тех, кто хочет вернуть часть уплаченного налога через налоговые вычеты. Подача 3-НДФЛ обязательна в ряде случаев, и если не сделать это вовремя, можно столкнуться с неприятными последствиями, такими как штрафы.

Когда требуется подача 3-НДФЛ?

1. При получении доходов, с которых налог не удержал налоговый агент (например, работодатель). Это касается следующих случаев:

• Вы получили доход от предпринимательской деятельности.
• Продали имущество, которым владели менее положенного срока.
• Получили доход от аренды недвижимости, преподавательской или иной деятельности.

2. При желании вернуть часть уплаченного налога с помощью налоговых вычетов. Например:

• При покупке жилья.
• На обучение (свое или детей).
• На лечение и покупку медикаментов.
• По добровольному пенсионному страхованию и другим инвестиционным вложениям.

Важно!

Если вы не подадите декларацию 3-НДФЛ вовремя, это может привести к штрафам и начислению пени. Даже если не было необходимости платить налог, за несвоевременную подачу документа может быть назначен фиксированный штраф.

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ?

Согласно налоговому законодательству России, подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны:

• Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по основной системе налогообложения (ОСНО).
• Лица, получающие доход от сдачи имущества в аренду, доходы от преподавательской или консультационной деятельности.
• Граждане, продавшие имущество, находившееся в собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от объекта). Пример: если вы продали квартиру, которой владели менее 5 лет, необходимо подать декларацию.
• Резиденты России, получившие доход за границей. Например, если вы работали за рубежом и получили доход, нужно отчитаться перед российской налоговой.
• Лица, которые хотят получить налоговый вычет. Вычет можно получить за последние три года — в этом случае декларацию можно подавать в любой момент до окончания третьего года с момента возникновения права на вычет.

В какие сроки необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ?

Срок подачи декларации зависит от цели, с которой вы её подаете:

• Если вы подаете декларацию, чтобы отчитаться о доходах, срок — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, если доходы были получены в 2023 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 года. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдвигается на первый рабочий день после него.
• Для получения налогового вычета декларацию можно подать в течение трех лет. Например, в 2024 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2021, 2022 и 2023 годы.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Подготовка документов

Перед началом заполнения декларации убедитесь, что у вас на руках есть все необходимые документы. Они зависят от цели подачи декларации. Основной список может включать:

• Паспорт и ИНН.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем).
• Договоры и подтверждающие документы на полученные доходы, такие как договоры купли-продажи, аренды и т. д.
• Чеки и квитанции на оплату расходов, по которым вы хотите получить вычет (например, на покупку квартиры, обучение, лечение).

Как заполнить декларацию

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно несколькими способами:

1. В бумажном виде — скачав бланк с сайта ФНС, распечатав его и заполнив от руки.

• Для заполнения бумажной формы нужно использовать ручку с черными или синими чернилами.
• Данные заполняются печатными буквами. В каждой ячейке разрешается указывать только один символ.

2. В электронном виде — через личный кабинет на сайте ФНС или на портале «Госуслуги». Это удобный и безопасный способ, при котором можно использовать готовые шаблоны и автоматические проверки на ошибки.

Заполнение декларации на сайте ФНС:

1. Войдите в личный кабинет на сайте ФНС (авторизоваться можно через аккаунт на «Госуслугах»).
2. Заполните раздел «Жизненные ситуации» и выберите подачу декларации 3-НДФЛ.
3. Укажите период, за который подаете декларацию (например, 2023 год).
4. Внесите информацию о доходах. Для каждого дохода указывайте код дохода и сумму. Также здесь можно внести вычеты.
5. Прикрепите подтверждающие документы: чеки, квитанции, справки, договоры. Файлы можно загрузить в формате PDF или JPEG.
6. Проверьте данные и подтвердите отправку, используя электронную подпись.

Как получить электронную подпись?

Для подачи декларации в электронном виде потребуется электронная подпись, которую можно заказать прямо на сайте ФНС. На её оформление может потребоваться несколько дней.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

Варианты подачи декларации:

1. Онлайн через сайт ФНС или портал «Госуслуги». Этот способ удобен, так как позволяет отслеживать статус проверки декларации, получать уведомления и запросы от налоговой.
2. На бумаге — через заказное письмо в налоговую инспекцию с описью вложений или лично в налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации.

Штрафы за несвоевременную подачу 3-НДФЛ

Если вы обязаны были подать декларацию для уплаты налога, но не сделали этого вовремя, вас могут оштрафовать. Вот как рассчитывается штраф:

• 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от всей суммы налога.
• Минимальный штраф — 1 000 рублей, если в декларации не было налога к уплате.

Налоговые вычеты: как получить возврат налога?

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога при определенных расходах. Основные типы вычетов:

1. Имущественный вычет — при покупке или продаже имущества.

• При покупке квартиры или дома можно вернуть 13% от суммы, но не более 260 000 рублей (для супругов — до 520 000 рублей).
• Если вы продали недвижимость, которой владели менее 5 лет (или 3 лет для единственного жилья), можно уменьшить налог на сумму вычета или на затраты по покупке.

2. Социальный вычет — за расходы на обучение, лечение, страхование, благотворительность. Возврат составит 13% от потраченной суммы, но не более 15 600 рублей в год.

3. Инвестиционный вычет — для вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Возврат составит 13% от взносов, но не более 52 000 рублей.

Как оформить вычет:

1. Укажите вычеты в декларации 3-НДФЛ в соответствующих разделах (например, социальные или имущественные вычеты).
2. Приложите копии подтверждающих документов (чеки, договоры, справки).
3. Отправьте декларацию в ФНС и дождитесь проверки. Налоговая может запросить оригиналы документов.

Как рассчитать сумму налога по декларации?

Для расчета налога берутся следующие ставки, указанные в Налоговом кодексе РФ:

• 13% — для большинства доходов, включая зарплату, продажу имущества, выигрыши.
• 9% — для доходов по определенным видам облигаций и акций.
• 30% — для доходов нерезидентов.
• 35% — для некоторых видов выигрышей.

Пример: если вы продали автомобиль за 500 000 рублей, которым владели менее 3 лет, и хотите снизить налоговую базу, укажите в декларации имущественный вычет. Это поможет уменьшить сумму налога.

Итоги

• Подавать 3-НДФЛ нужно в ряде случаев, когда был доход без удержания налога или при необходимости вернуть часть уплаченного налога через вычеты.
• Заполнить декларацию можно онлайн или на бумаге, в зависимости от удобства и наличия электронной подписи.
• Соблюдайте сроки, чтобы избежать штрафов, и обязательно сохраняйте все документы, подтверждающие расходы.

Следуя этой инструкции, вы сможете легко и вовремя подать декларацию 3-НДФЛ и избежать возможных ошибок и штрафов.

Если у вас всё ещё остались вопросы по заполнению декларации 3-НДФЛ или вы хотите получить помощь в оформлении документов, вы всегда можете обратиться к специалистам компании НК Актив. Они помогут разобраться во всех нюансах и обеспечат профессиональное сопровождение процесса!