Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.
На налоговые вычеты могут претендовать только граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ (люди, которые живут в РФ не менее 183 дней и платят налог на доход физических лиц – НДФЛ).
Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если используют общий режим налогообложения.
Самозанятые, вместо НДФЛ, платят другие налоги, поэтому не могут получить налоговый вычет.
ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
🔹 Стандартные налоговые вычеты
Это вычеты для семей с детьми и для льготных категорий граждан («чернобыльцев», инвалидов с детства, родственников погибших военнослужащих).
🔹 Социальные налоговые вычеты
Для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, благотворительность, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели.
🔹 Имущественные налоговые вычеты
При приобретении жилья (жилого дома, квартиры, комнаты, доли) и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд, при расходах на погашение процентов по целевым займам.
🔹 Инвестиционные налоговые вычеты
Для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ.
🔹 Профессиональные налоговые вычеты
Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения.
ЛИМИТЫ
🔹 Стандартные налоговые вычеты
Вычет начисляют пока ваш суммарный доход за год не превысит 350 000 рублей.
🔹 Социальные налоговые вычеты
Вычеты можно получить на себя, супруга и детей, до 150 000 рублей своего дохода.
🔹 Имущественные налоговые вычеты
Лимит вычета на покупку жилья – 2 000 000 рублей, можно растянуть на несколько лет. Не израсходованный вычет возможно перенести на другой объект недвижимости. Лимит вычета на проценты по ипотеке – 3 000 000 рублей, разрешается оформить только по одному договору на один объект недвижимости. При рефинансировании долга право на вычет не теряется.
🔹 Инвестиционные налоговые вычеты
Если вы купили на бирже акции, облигации или паи инвестиционных фондов и держали их минимум три года, доход от продажи этих активов можно освободить от НДФЛ.
СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТОВ
🔹 По окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган документы. Вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.
🔹 До окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.
🔹 По окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке, размещенного в Личном кабинете налогоплательщика.
Номер телефона для консультации указан в шапке профиля
🔷 Еще больше информации в нашем телеграм-канале https://t.me/kitchenofrieltor
