Налоговая реформа, стартующая в 2025 году, вносит существенные изменения в систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Одним из самых заметных нововведений станет ограничение на применение патента для ИП с высоким доходом.
ИП с доходом свыше 60 млн рублей за 2024 год не смогут применять патент в 2025 году. Это означает, что даже если в 2024 году вы работали на патенте и ваш доход был ниже лимита, а в 2025 году вы планируете его использовать снова, в случае превышения 60 млн рублей в 2024 году, вы потеряете право на патент.
Что это значит для ИП?
• Если ваш доход в 2024 году будет меньше 60 млн рублей, вы можете продолжить работать на патенте в 2025 году.
• Если ваш доход в 2024 году превысит 60 млн рублей, вы должны будете перейти на другой налоговый режим, например, упрощенную систему налогообложения (УСН) с НДС.
Важно!
• Даже если вы подадите заявление на патент до сдачи декларации за 2024 год, налоговая служба может проверить ваш доход и пересчитать налоги задним числом, если ваш доход превысит 60 млн рублей.
• Если вы уже работаете на патенте и ваш доход за год превысил 60 млн рублей, вам нужно будет перейти на другой налоговый режим и доплатить налоги по УСН или общей системе налогообложения.
Что нужно учитывать при выборе налогового режима:
• УСН с НДС будет доступна для ИП с доходом до 450 млн рублей. Вам нужно будет выбрать ставку НДС: обычную (20%) или пониженную (5% или 7%).
• При выборе ставки НДС учитывайте:
* Возможность получить вычеты по НДС (доступна только при обычной ставке)
* Доход вашего бизнеса (пониженные ставки доступны для определенных категорий)
• Консультируйтесь с бухгалтером: он поможет вам выбрать наиболее выгодный налоговый режим.
Новое правило о лимите дохода для патента вносит изменения в правила игры для ИП. Важно заранее планировать свой доход, чтобы избежать неприятных сюрпризов и выбрать оптимальный налоговый режим. Использовать схемы дробления бизнеса, чтобы уйти от уплаты НДС и остаться на патенте, или переносить ИП в регион с пониженной ставкой – неэффективно и чревато последствиями. Налоговая активно борется с подобными схемами.
Astrixsolutions - цифровые решения для профессиональной помощи вашему бизнесу!
Подписывайтесь на наш телеграм-канал https://t.me/astrixsolutions и не пропускайте наши публикации.