Работодатель может компенсировать проценты по ипотеке, взятой сотрудником. Это его право, а не обязанность. Благодаря этому он привлекает в свой штат лучших специалистов. Но здесь играет роль и материальная выгода, об этом ниже.
Как это работает
Вы вносите свой ежемесячный платёж по ипотеке, затем приносите в бухгалтерию выписку. По ней работодатель видит, что платёж действительно произведён и видит сумму процента.
Выгода работодателю при оплате ваших процентов
Напомним, что работодатель за каждого официального сотрудника отправляет в казну государства деньги: НДФЛ 13%, который отнимается с вашей зарплаты, и страховые взносы.
Грубо говоря, вы могли бы получать зарплату чуть больше. Но вернуть часть этих денег можно. Об этом писали в статье:
Если сумма, которую компенсирует работодатель за ваши проценты по ипотеке, не превышает 3% от суммы официальных зарплат всех сотрудников организации, он не будет платить с этой компенсации НДФЛ.
Проще говоря, в компании официально работают 15 человек, у всех стоит зарплата 25 000 руб. Тогда 15 х 25 000 = 375 000 х 3% = 11 250 руб.
Именно эту сумму работодатель может в своих отчётах о расходах признать как расход на оплату труда и не платить налог.
Если по графику платежей ипотеки вы видите, что платёж по проценту больше, работодатель должен будет за всё, что свыше, оплатить налог. А это уже может быть не выгодно ему.
То есть, если за процент, в ежемесячном платеже по ипотеке, вы отдаёте 20 000 руб., без налога работодатель оплатит только 11 250 руб.
Конечно, они пользуются тем, что могут оплачивать лишь часть процентов, а не всю сумму, чтобы избежать лишней уплаты налогов. И выгоднее всего платить проценты в первой половине срока кредита, когда их размеры максимальны.
Но такое правило не касается страховых взносов. Какой бы ни была сумма – она полностью освобождается от уплаты.
А ещё, чтобы работодатель уменьшил свой налог на прибыль, нужно правильно подготовить все документы.
Каким способом работодатель компенсирует проценты
Компенсация входит в ежемесячную зарплату
Мы разобрались, что работодателю выгодно оплачивать проценты по кредиту сотрудника, чтобы не уплачивать налоги и взносы.
Появляется мысль, а почему бы не выплачивать всю зарплату сотруднику под видом компенсации? Ведь ежемесячные платежи по ипотеке не маленькие. Получается, что можно сэкономить на налогах и взносах, вообще не платить официальную зарплату. Тем более, компенсация направляется сотруднику, а не напрямую в банк.
По закону, у сотрудника должен быть МРОТ, в Санкт-Петербурге он равен 25 тыс. Поэтому нельзя переводить всю зарплату под видом компенсации – должен оставаться МРОТ.
Рассмотрим способы проведения компенсации с разными методами оплаты труда.
Серая зарплата
Представим: официальная з/п 25 тыс. + в конверте 40 тыс.
Можно узаконить деньги из конверта. Если размер процента в платеже занимает как раз 40 тыс., то всю эту сумму можно провести официально.
Вуаля, сотрудник получает полностью белый доход. Государство видит это как повышение уровня заработка и лояльного руководителя, но по факту, для работника ничего не изменилось.
Белая зарплата
Представим: официальная з/п 60 тыс.
Если повезло с работодателем, то он будет проводить компенсацию как надбавку к зарплате – именно это и является тем, что привлекает в штат лучших специалистов.
Но на практике можно столкнуться с тем, что официальную з/п снизят, а разницу будут переводить под видом компенсации. Например, зарплату поставят в виде 40 тыс., а 20 тыс. станут компенсацией.
И хотя уменьшение официального заработка не запрещено законом, но это может вызвать вопросы у налоговой. Проверяющие обвинят фирму в искусственном занижении НДФЛ.
Не забываем, что работодатели могут и чаще всего компенсируют лишь часть – те самые 3%, о которых говорили ранее.
Компенсация выплачивается ежеквартально/ежегодно
Делается это в виде надбавки к премии. Принцип тот же – сотрудник приносит выписку об уплаченных за это время процентах, а работодатель назначает размер премии + компенсации.
Из хорошего – компенсация может заменять полный размер премии или быть её частью. Из плохого – гос. органы могут подумать, что работодатель необоснованно лишает премии сотрудников, которые получают вместо неё компенсацию по процентам.
К тому же, и здесь применяется правило 3%. Но уже отсчитывается от официального заработка конкретного сотрудника.
Например, если у работника з/п 60 тыс., то 60 тыс. х 3% = 1 800 руб. – именно за эти деньги работодатель может не платить НДФЛ. Всё, что будет свыше – нужно уплатить.
Метод удобнее из-за того, что не нужно приносить ежемесячно справки и проводить операции, но дороже обходится работодателю.
Как оформить компенсации процентов по ипотеке сотруднику
В налоговом кодексе не указан перечень документов, поэтому все опираются на письмо Минфина №03-03-06/1/122
- Написать заявление на предоставление компенсации;
- Прописать условия возмещения затрат по уплате ипотечных процентов в трудовом договоре или заключить дополнительное соглашение к договору;
- Предоставить копию ипотечного договора с графиком платежей, в котором работник указан в качестве заемщика или созаемщика;
- Предоставить копию ДДУ или договора купли-продажи. Если работник строит дом сам, нужны подтверждающие это документы;
- Предоставить копии выписок банка и квитанций (платежных поручений), подтверждающих оплату именно работником. Если за работника платил кто-то другой, то и возмещать нечего – так считает Минфин.
Проблемы с получением налогового вычета
По закону заёмщик не может вернуть деньги от государства за выплаченные проценты по ипотеке, если за него это делает работодатель. Сумма процентов уменьшается на ту сумму, которую покрывает работодатель.
Не всё так плохо. Возьмём в пример ипотеку на 5 млн, сроком 30 лет и под сниженную ставку 12,9%. Начисленные проценты за весь срок составляют
14,7 млн. А мы помним, что налоговый вычет за проценты максимален при сумме до 3 млн и равен 390 тыс.
Поскольку в нашем примере сумма процентов гораздо больше 3 млн, получить налоговый вычет в полном размере не помешает даже помощь от работодателя в течение 10 лет.
А вам выгодно, что работодатель гасит проценты по ипотеке, которые в первые годы кредита занимают основную часть платежа.
Короче говоря…
- С любым работодателем можно договориться о компенсации оплаты процентов по ипотеке;
- Выгоднее всего просить компенсацию, если у вас серая зарплата – для узаконивания денег. Либо, если добросовестный работодатель будет проводить её в виде надбавки к зарплате;
- Работодателю это тоже выгодно, чтобы уменьшать налог на прибыль и меньше платить взносы;
- Для оформления не нужно стоять в очередях и собирать море справок;
- У нас есть ещё больше полезного про недвижимость – переходите в наш телеграм-канал Новостройки Медовые.
Ставьте 👍, если не знали, что за ипотеку может платить работодатель и подписывайтесь.