В последние годы самозанятые занимают важное место на рынке труда, обеспечивая пополнение бюджета, но это не всегда благоприятно для бизнеса, особенно если компания пытается использовать самозанятых для оптимизации налоговой нагрузки. В 2025 году взаимодействие с самозанятыми будет регулироваться более строгими требованиями. Рассмотрим, что важно учитывать при работе с самозанятыми и какие риски существуют для бизнеса.
Самозанятость для пополнения бюджета
Самозанятые граждане, которые ранее не платили налоги, теперь обеспечивают государству дополнительные 4–6% от своей выручки. Однако если наёмные работники, ставшие самозанятыми, сокращают налоговые поступления на 43%, это может повлечь за собой дополнительные риски для бизнеса. В среднем, налоговая инспекция может собирать доказательства о подмене трудовых отношений самозанятостью в течение 1-3 лет, что зависит от количества самозанятых и сумм выплат.
Новые проверки и меры контроля
Согласно приказ Минтруда, который обязывает ФНС передавать информацию о предпринимателях, работающих с самозанятыми, комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. Если у компании:
- работает более 10 самозанятых,
- средняя выплата самозанятому превышает 20 000 рублей в месяц,
- сотрудничество продолжается более трех месяцев,
то это сигнал для усиленной проверки со стороны Роструда и ФНС.
Основные ошибки бизнеса
Многие предприниматели считают, что работа с самозанятыми — это безопасный способ снизить налоги. Однако существуют распространенные ошибки, которые могут привести к негативным последствиям:
- Дистанционная работа: Самозанятый, работающий дистанционно, может также работать с другими клиентами, но это не исключает риска, если другие условия работы будут трактоваться как трудовые отношения.
- Использование собственного оборудования: Если самозанятый использует оборудование или ресурсы заказчика, это может быть воспринято как трудовая деятельность.
- Документы в порядке: Даже если все документы оформлены правильно, налоговая может выявить признаки трудовых отношений, если самозанятый работает в рамках длительного сотрудничества.
- Долгосрочное сотрудничество: Налоговая не спешит с проверками, ожидая, пока сумма выплат станет значительной. Чем дольше продолжается сотрудничество, тем выше риск привлечения к ответственности.
Штрафы за подмену трудового договора
КоАП РФ предусматривает штрафы за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми договорами:
- Для ИП: 5-10 тыс. руб., при повторных нарушениях – до 40 тыс. руб.
- Для юридических лиц: 50-100 тыс. руб., при повторных нарушениях – до 200 тыс. руб.
- Для должностных лиц: 10-20 тыс. руб., возможна дисквалификация до 3 лет.
- При занижении налоговой базы штраф может составить 20% от неуплаченных налогов или взносов (не менее 40 тыс. руб.).
Наиболее опасным является не только сам штраф, но и доначисление налогов.
Как снизить риски
Чтобы избежать проблем, важно соблюдать несколько рекомендаций:
1. Краткосрочные проекты: Самозанятый должен работать над разовыми задачами, которые не превышают полугода.
2. Документирование: Не забывайте сохранять доказательства статуса самозанятого, такие как скриншоты объявления о его услугах, справки о статусе через приложение «Мой налог». Также заключайте договор, где должны быть прописаны все обязательства сторон.
3. Чек за оплату: Самозанятый обязан предоставить чек на каждую выплату. Убедитесь, что все документы оформлены должным образом, чтобы избежать претензий налоговых органов.
Риски при работе с самозанятыми: что нужно учитывать
Налоговые органы активно отслеживают признаки незаконных схем с самозанятыми. Признаки, которые могут привести к проверке:
- Самозанятый работает только с одной компанией и выполняет работу, по сути напоминющую трудовую деятельность.
- В договоре указаны условия, присущие трудовым отношениям, такие как контроль работы и задания конкретного времени работы.
- Сроки выплаты самозанятому совпадают с временем выплаты зарплаты штатным сотрудникам.
- Самозанятый использует оборудование или ресурсы заказчика.
Как правильно оформить договор с самозанятым
Важно правильно оформить гражданско-правовой договор (ГПД), чтобы избежать риска обвинений в подмене трудовых отношений. В договоре должно быть чётко указано, что исполнитель работает в статусе самозанятого. Это освобождает заказчика от уплаты налогов и взносов. В случае с работой стоимостью менее 10 тыс. руб. или при её немедленной оплате можно обойтись устной договоренностью.
Частые ошибки при оформлении договора
Налоговая может рассматривать определённые формулировки в договорах как признак ухода от налогов. Избегайте следующих формулировок:
- не указывайте, что самозанятый должен выполнить работу лично.
- не прописывайте срок действия договора.
- не указывайте фиксированную ежемесячную оплату.
- не прописывайте признаки трудовых отношений.
Чтобы избежать внимания со стороны ФНС, важно внимательно проверяйте статус самозанятого перед заключением гражданско-правового договора.
Сотрудничество с самозанятыми требует особого внимания и грамотного подхода. Чтобы избежать рисков, связанных с проверками ФНС и Роструда, важно правильно оформлять договоры и учитывать все особенности работы с самозанятыми. Нарушение требований может привести к серьёзным штрафам и доначислениям налогов, поэтому лучше заранее продумать все нюансы.
Если вам нужна профессиональная поддержка в вопросах сотрудничества с самозанятыми, бухгалтерского учёта или налоговой оптимизации, специалисты фирмы Профстандарт готовы вам помочь. Мы предоставим консультацию, проведём анализ ваших договоров и поможем разработать безопасные и законные решения для вашего бизнеса.
Обращайтесь к нам:
Телефон: +7-952-897-59-99
E-mail: 8975999@bk.ru
-Наш сайт: https://profstandart70.ru
Задавайте вопросы, делитесь впечатлениями и пишите в комментариях!