Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС): как это работает и для чего он нужен
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это тип брокерского счета, позволяющий не только торговать на бирже, но и получать налоговые льготы от государства. ИИС подходит для новичков и опытных инвесторов, которые хотят зарабатывать как на инвестициях, так и на налоговых вычетах. Открыть такой счет может любой налоговый резидент России, старше 18 лет.
Преимущества ИИС
Основное преимущество ИИС — это налоговые вычеты. В зависимости от типа счета и года его открытия, можно получить два типа налоговых вычетов:
- Вычет на взнос: позволяет вернуть часть налога с дохода, уплаченного за год, — до 52 000 рублей в год. Чтобы получить максимальную сумму, нужно ежегодно пополнять ИИС на 400 000 рублей.
- Вычет на доход: освобождает от уплаты налога с дохода от операций на бирже, что выгодно даже для тех, кто не платит НДФЛ, например, самозанятых.
Особенности ИИС до и после 2024 года
Если ИИС открыт до 31 декабря 2023 года, минимальный срок его владения — 3 года. Вы можете выбрать один из двух вычетов: на взнос или на доход. При закрытии счета раньше трех лет придется вернуть полученные льготы.
Новые правила с 1 января 2024 года увеличивают минимальный срок владения ИИС до 5-10 лет. Однако такие счета позволяют использовать сразу оба налоговых вычета, что дает инвестору значительные преимущества.
Основные различия между ИИС и брокерским счетом
В отличие от брокерского счета, ИИС имеет ограничения: с него нельзя вывести часть средств без закрытия счета, а пополнение возможно только в рублях. На ИИС также действует лимит на количество счетов: до трех на одного инвестора с 2024 года. Брокерских счетов можно открыть сколько угодно.
Как заработать на ИИС?
Заработок на ИИС складывается из двух источников:
- Налоговые вычеты. ИИС позволяет вернуть часть налога за пополнение счета или освободиться от налога с дохода на бирже.
- Торговля на бирже. Инвестор может торговать валютой, ценными бумагами и получать дивиденды, как и на обычном брокерском счете.
Кому подойдет ИИС?
ИИС может быть выгоден как начинающим, так и опытным инвесторам. Новички могут выбирать надежные инструменты, такие как государственные облигации и акции крупных компаний, а опытные инвесторы — рискованные и высокодоходные активы.
Как получить налоговый вычет?
Вычет на взнос можно оформить через брокера или налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ. Вычет на доход оформляется в налоговой инспекции при закрытии ИИС.