В этой статье мы разберем виды налоговых вычетов, способы получения вычета, какие категории социальных вычетов есть, а также на какую сумму можем рассчитывать при получении вычета и остановимся на дополнительных условиях и требованиях по возврату налога. Поехали!
Виды налоговых вычетов
Можно оформить несколько типов налоговых вычетов:
- Стандартные вычеты: доступны для родителей или граждан, относящихся к определённым категориям (например, ветераны боевых действий или инвалиды).
- Социальные вычеты: действуют для расходов на спорт, лечение, обучение и другие важные нужды.
- Имущественные вычеты: применимы при покупке или строительстве жилья, а также при продаже имущества.
Способы получения налогового вычета
Существует несколько способов получения налогового вычета:
- Подача декларации в налоговый орган (можно через личный кабинет налогоплательщика сделать, а также просто прийти в территориальный налоговый орган по месту прописки. Через сайт ФНС есть также возможность по некоторым категориям вычетов вернуть налог через упрощенный порядок).
- Через работодателя.
Категории социального налогового вычета
Вы можете получить социальный вычет по следующим категориям:
- Обучение: за себя или своих детей.
- Лечение: включая дорогостоящее лечение и покупку медикаментов.
- Добровольное страхование жизни: при заключении договора на срок не менее 5 лет.
- Негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
- По части уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.
- Физкультурно-оздоровительные услуги.
На какую сумму можно рассчитывать?
С 1 января 2024 года лимиты увеличились:
- За расходы до 1 января 2024 года можно вернуть до 15 600 рублей.
- За расходы в 2024 году и позже — до 19 500 рублей.
Дополнительно:
- Можно вернуть 13% от расходов на благотворительность, не превышающих 25% годового дохода.
- За обучение детей можно вернуть до 6 500 рублей (до 14 300 рублей после 2024 года) на каждого ребенка.
- Для дорогостоящего лечения ограничений нет — сумма возврата зависит от уплаченного налога.
Дополнительно что нужно знать
- Для получения вычета на физкультурно-оздоровительные услуги необходимо, чтобы услуги были оказаны организациями из перечня Минспорта России.
- Вы можете вернуть социальный вычет не только за себя, но и за близких родственников.
- За лечение в зарубежных клиниках вычет не сможете получить, только если медицинское учреждение находится на территории нашей страны и имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
- Для получения социального вычета за обучение есть также обязательное требование: наличие лицензии на ведение образовательной деятельности (исключение для ИП, ведущего самостоятельно образовательную деятельность без найма педагогического состава). При этом учебное заведение может быть государственным, частным, российским или заграничным.
- Если вы подаете вычет за себя и самостоятельно оплатили обучение, то не имеет значения, какая форма обучения была выбрана, равно как и ваш возраст.
Кто может получить социальный налоговый вычет?
Тот, кто будет возвращать налог, должен удовлетворять следующим требованиям:
1) человек, возвращающий часть налога, должен являться резидентом (не менее 183-х дней находишься на территории РФ в течение 12 идущих подряд месяцев);
2) человек, возвращающий часть налога как физ. лицо, должен иметь официальный источник дохода, облагаемый ставкой НДФЛ 13% или 15% (НДФЛ 15% платят при условии, что доход превышает 5 млн. рублей в год):
— работает по трудовому договору;
— работает по Договору ГПХ (гражданско-правового характера);
— доход получает как индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системе налогообложения);
— заплатил налог на прибыль от сдачи имущества в аренду, от продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг);
— заплатил налог на прибыль с полученного процента по вкладам.
Если у вас остались вопросы по получению социального вычета, рекомендуем посетить портал «Верни Налог Сам», где сможете сформировать всего за 5 шагов индивидуальный чек-лист и узнать как можно самому легко оформить возврат налога за лечение, покупку лекарств и обучение.