Иностранные маркеты из ЕАЭС нас волнуют мало, тем не менее напомню, что они, реализуя товары физлицам в РФ, должны встать на учет в наших налоговых органах и платить НДС в российский бюджет.
Российские маркетплейсы могут быть:
🔻Реализующие товары иностранных продавцов из ЕАЭС нашим физлицам.
Тогда они платят НДС в России. Исчисляют его в данном случае кассовым методом, т.е. сколько пришло денег на конец квартала.
Отражают:
🔵 Книга продаж графа 2 «Код вида операции» 26
🔵 Раздел 3 декларации:
🔸строка 030 - по расчетной ставке 20/120
🔸строка 040 - по расчетной ставке 10/110
Если физлицо возвратило товар маркету, можно заявить вычет по возвращённой сумме:
🔵 Книга покупок графа 2 «Код вида операции» 17
🔵 Раздел 3 декларации 🔸строка 120
🔻Маркетплейсы, реализующие свой товар физлицам в ЕАЭС.
Тогда они не платят НДС в России, а платят его в ЕАЭС по правилам той страны. У нас же они должны показать необлагаемые операции в разделе 7 декларации с кодом операции 1010836.
И имеют право на вычет входного НДС.
***********
письмо ФНС СД-4-3/11667@ от 14.10.24
***********
Про НДС и ВЭД для бухгалтера рассказываем на наших курсах:
#ндс #вэд #маркетплейс #бухучет