С 1 января 2025 года в России вступят в силу значительные изменения налогового законодательства. Реформа охватит широкий круг налогов, начиная с НДС на УСН и заканчивая увеличением ставки по налогу на прибыль. Рассмотрим ключевые новшества, которые важно учесть предпринимателям для подготовки к изменениям.
Нововведения в НДС для УСН
Одним из главных изменений станет обязанность упрощённой системы налогообложения (УСН) с 2025 года платить НДС. Компании и предприниматели на УСН будут обязаны начислять и уплачивать налог, если их выручка превысит 60 млн рублей в год. При этом сохраняются льготы, позволяющие применять пониженные ставки НДС — 5% или 7% в зависимости от доходов.
Важно:
1. Компании с доходом до 60 млн рублей освобождаются от НДС автоматически.
2. При превышении лимита необходимо будет выбрать между стандартными или льготными ставками НДС.
Повышение ставки налога на прибыль
С 2025 года ставка налога на прибыль увеличится с текущих 20% до 25%. При этом 8% будет уплачиваться в федеральный бюджет, а 17% — в региональный. Изменения затронут и IT-компании: для них ставка по федеральной части налога составит 5%, а по региональной — 0%.
Ключевые моменты:
• Новая ставка налога действует с 2025 года.
• Для IT-сектора предусмотрены пониженные ставки до 2030 года.
Новые лимиты для УСН
Предприниматели на УСН столкнутся с увеличением лимитов по доходам. С 2025 года они составят:
• Доход — 450 млн рублей.
• Основные средства — 200 млн рублей.
• Численность сотрудников — до 130 человек.
Эти изменения облегчат условия применения УСН для компаний, которые ранее не могли перейти на упрощёнку из-за низких лимитов.
Проверить бизнес можно прямо сейчас.
Напишите нашему консультанту через телеграм
Прогрессивная шкала НДФЛ
С 2025 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ. В зависимости от уровня дохода ставка налога на доходы физических лиц будет варьироваться от 13% до 22%. Это изменение затронет всех, кто получает доходы выше 2,4 млн рублей в год.
Прогрессивная шкала выглядит следующим образом:
• До 2,4 млн рублей — 13%.
• До 5 млн рублей — 15%.
• До 20 млн рублей — 18%.
• Более 50 млн рублей — 22%.
Эти ставки также применяются к ИП на общем режиме налогообложения.
Акцизы и туристический налог
С начала 2025 года расширяется перечень подакцизных товаров, в который войдут никотиновые смеси и природный газ для производства аммиака. Кроме того, вводится туристический налог, который заменит курортный сбор. Налог составит 1% от стоимости услуг размещения в 2025 году с последующим ежегодным увеличением до 5% к 2029 году.
Страховые взносы и инвестиционные вычеты
Предприятия, занимающиеся обрабатывающими производствами, получат возможность платить страховые взносы по ставке 7,6%. Также появится новый федеральный инвестиционный вычет, который позволит компенсировать до 50% расходов на основные средства и нематериальные активы.
Как подготовиться к изменениям
2025 год принесёт множество нововведений, и подготовка к ним начинается уже сейчас. Оцените, какие изменения повлияют на ваш бизнес, и проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом. Это поможет избежать штрафов и оптимизировать налоги в новых условиях.
Налоговая реформа 2025 года несёт как новые возможности, так и вызовы для бизнеса.
Подписывайтесь на наши соц сети
Вк