Если вы на постоянной основе оказываете услуги, выполняете работы, продаете товар собственного производства, то обязательно нужно легализовать ваш бизнес. Потому что при постоянном поступлении определенной денежной суммы на ваши карты, вами может заинтересоваться налоговая служба. В данном посте разберем один из способов легализации – зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Самозанятость – это особый налоговый режим, официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через:
- через приложение «мой налог»;
- через сайт ФНС - кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»;
- через портал Госуслуг;
- с помощью уполномоченных банков. Перечень уполномоченных банков есть на сайте ФНС.
Список, разрешенный видов деятельности, можно посмотреть в приложении «Мой налог».
Запрещенные виды работ для самозанятых:
- деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых;
- перепродажа чужих товаров;
- реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;
- доставка товаров в интересах других лиц (за исключением случаев, когда курьер на НПД использует ККТ).
Самозанятость можно совмещать с основной работой.
Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.
Самозанятым нельзя сотрудничать с бывшими работодателями, если с момента увольнения не прошло двух лет.
Порог суммы дохода для самозанятого – 2,4 млн рублей в год. Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, так и юридическими лицами. При работе с физическим лицом ставка налога, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.
Каждый самозанятый при регистрации получает налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет можно использовать только для снижения процентной ставки налога. При работе с физическими лицами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними.
Плюсы самозанятости:
- возможность работать легально;
- простая регистрация. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут;
- нет отчетности. Самозанятые не обязаны вести бухгалтерскую отчетность. Все, что от них требуется, – выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
- не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
- у самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4% и 6%, а с учетом налогового вычета они снижаются до 3% и 4%;
- не нужно покупать онлайн-кассу.
- больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку.
Минусы самозанятости:
- ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год;
- нельзя нанимать работников;
- нет социальных гарантий (отпускных, больничных);
- нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже.
- временный режим. Самозанятость – это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.