Всем привет! В этой статье мы расставим все точки над "И" по теме, как же все-таки платить налог с доходов от криптовалют, в том числе предпринимателям и ИП. Поехали!
Оглавление
1. База. Основы регуляции
2. Что сейчас официально можно делать с криптой в РФ?
3. По какой ставке платить налог?
4. Ответственность за неуплату
5. Итог
База. Основы регуляции
По закону разрешено добывать крипту (майнинг) и не запрещено совершать операции с ней, однако, четких формулировок в законе пока еще нет. Мы провели анализ и пришли к выводам: как именно платить налоги с крипты физлицам и предпринимателям в 2024 году.
В РФ крипту называют цифровой валютой и она регулируется 259 Федеральным законом. Крипта не является в данном случае денежной единицей.
С 1 ноября 2024 года вступает в силу закон, позволяющий майнить официально, но есть некоторые нюансы. Физлица смогут продолжать майнинг без регистрации в реестре Минцифры, но строго в установленных пределах по лимитам электроэнергии. А юрлица и ИП должны будут зарегистрироваться в специальном реестре в Минцифры в качестве операторов майнинговой инфраструктуры. Отчетность придется теперь передавать в Росфинмониторинг.
Что сейчас официально можно делать с криптой в РФ?
- Налоговые резиденты не могут принимать оплату за товары и услуги
- Налогом облагается только доход (то есть, если вы не выводили крипту в рубли, платить ничего не нужно)
- Операции с криптой освобождены от налога на имущество, несмотря на то, что в судебных делах ее могут признать имуществом
ФНС трактует необходимость уплаты налога так:
Согласно письму Минфина России от 08.11.2018 № 03-04-07/80764 налоговая база от операций купли-продажи криптовалют определяется как превышение общей суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи соответствующей криптовалюты, над общей суммой документально подтверждённых расходов на её приобретение.
То есть, если вы продали криптовалюту в убыток, то налога не будет, но вы все же должны отчитаться об этом в налоговую.
По какой ставке платить налог?
- Физ. лицо платит НДФЛ по общей ставке 13%. Если доход свыше 5 млн. руб. в год, то по ставке 15%.
- ИП, при использовании общей системы налогообложения — 13% (НДФЛ), упрощенной — 6% или 15% («доходы» либо «доходы минус расходы»).
- Для самозанятых налог на криптовалюту составляет 13%, если доход НДФЛ, или 4%, если НПД (налог на профессиональный доход,например, при майнинге).
- Юр.лицо. платит по стандартной ставке 20% - налог на прибыль.
Ответственность за неуплату
За неумышленную неуплату предусмотрена ответственность в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а при умышленной - 40%.
Итог
Платить налог с доходов от крипты можно официально, но немногие это делают. На самом деле, несмотря на запрет приема платежей, многие налоговые резиденты РФ продолжают это делать и остаются незамеченными. Мы призываем не испытывать судьбу на предмет контактов с налоговой системой)) Особенно, если у вас крупные доходы в крипте. Условные 100-200 тысяч рублей, выведенные Р2Р на карточку - иголка в стоге сена, которую вряд ли кто-то нарочно обнаружит. А вот если речь идет о миллионах или десятках-сотнях миллионов рублей, тут стоит задуматься, ведь даже при обнале через серые обменники, рано или поздно можно получить вопрос от налоговой "А на что ж ты, сынок, так красиво живешь со своими официальными доходами???"
Поэтому проще поделиться с государством и спать спокойно. Но только если вы являетесь налоговым резидентом! :)
Подпишись на наш Telegram-канал, чтобы не потерять нас и оставаться в курсе событий. А еще там тонна полезной информации :)
Спасибо за внимание! MediaMetriqa
P.S. Поставь лайк и на Дзен тоже подпишись, пжлст хD