2024 год принес множество изменений для бухгалтеров, и одним из самых значимых стало введение Единого налогового счета (ЕНС). Эта система значительно упростила процедуру уплаты налогов, но внесла новые правила и требования в бухгалтерский учет. Ошибки в применении ЕНС могут привести к серьёзным штрафам и санкциям. В этой статье я, как бухгалтер с 15-летним стажем, расскажу о ключевых изменениях, связанных с ЕНС в 2024 году, и о том, как правильно вести учет, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
Что такое Единый налоговый счет (ЕНС)?
ЕНС — это система, которая объединила уплату всех налогов и взносов на один счет. Это позволяет бизнесу упростить процедуру расчетов с налоговой, уплачивая все налоги и взносы через одно платёжное поручение. По сути, налогоплательщики могут перечислять средства на ЕНС, а налоговые органы сами распределяют их по обязательствам.
Основные изменения в 2024 году, связанные с ЕНС
1.Единый платеж по налогам
Ранее бизнес обязан был направлять отдельные платежи по каждому налогу (НДС, налог на прибыль, страховые взносы и т.д.). Теперь с введением ЕНС налогоплательщик делает один единый платеж на налоговый счет, и ФНС самостоятельно распределяет эти деньги по видам налогов и взносов.
2. Уведомления об исчисленных налогах
Для правильного распределения средств важно подавать в налоговые органы уведомления об исчисленных налогах. Это уведомление содержит информацию о суммах налогов, которые компания рассчитывает уплатить. Без такого уведомления средства на ЕНС могут быть распределены неверно, что приведет к недоимкам и, как следствие, штрафам.
3. Пени за просрочку
ЕНС не исключает ответственность за несвоевременную уплату налогов. Если деньги поступили на счет позже установленного срока или были неверно распределены, налогоплательщик будет вынужден платить пени. Поэтому точность и своевременность подачи уведомлений об исчисленных налогах критически важна.
4. Упрощение зачёта переплат
С введением ЕНС процесс зачёта переплат по налогам стал более простым. Если на едином счёте образовалась переплата по одному налогу, она может быть автоматически зачтена в счет недоимки по другому налогу, что снижает количество бюрократических процедур.
Как правильно вести учет при работе с ЕНС в 2024 году?
1. Тщательно следите за сроками и корректностью уведомлений
Каждый бухгалтер обязан своевременно и точно подавать уведомления в налоговые органы. Уведомления об исчисленных суммах налогов — это ключевой документ для корректного распределения средств на ЕНС. Ошибка в этих данных может привести к недоимке и штрафам.
2. Проверяйте расчёты перед подачей
Перед отправкой уведомлений и уплатой налогов проверьте все расчёты дважды. Особенно важно убедиться, что все налоги и взносы исчислены корректно, чтобы избежать переплат или недоимок.
3. Используйте автоматизацию
С учетом новых требований автоматизация бухучета становится необходимостью. Современные бухгалтерские программы позволяют не только вести учет, но и автоматически формировать уведомления для налоговой. Это снижает риск ошибок и упрощает процесс подготовки отчетности.
4. Сверяйте данные с ФНС
Регулярно проверяйте актуальность информации в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит вам вовремя заметить расхождения между вашими расчетами и данными налоговой службы, а также избежать неприятных сюрпризов.
5. Будьте готовы к налоговым проверкам
С введением ЕНС налоговые органы могут запросить дополнительную информацию по расчетам. Ведите учет таким образом, чтобы все данные были прозрачны и легко проверяемы. Это значительно сократит время на взаимодействие с ФНС и снизит риски дополнительных санкций.
Типичные ошибки при работе с ЕНС и как их избежать
1. Несвоевременное подача уведомлений
Если уведомление не было подано вовремя, налоговые органы не смогут корректно распределить деньги по налогам. Чтобы этого избежать, установите напоминания и используйте специализированные программы для отслеживания сроков подачи документов.
2. Неправильный расчет налогов
Ошибки в расчетах могут возникнуть как из-за человеческого фактора, так и из-за устаревшего программного обеспечения. Регулярно обновляйте свои бухгалтерские программы и проверяйте расчеты перед отправкой.
3. Недостаток средств на ЕНС
Убедитесь, что на счете достаточно средств для уплаты всех налогов. Недоимка по одному налогу может привести к начислению пени и штрафов по всем обязательствам.
Заключение
ЕНС в 2024 году значительно упростил систему уплаты налогов, но также повысил требования к точности и своевременности бухгалтерского учета. Для успешной работы с этой системой важно вовремя подавать уведомления, корректно рассчитывать налоги и следить за состоянием единого налогового счета. Автоматизация процессов и регулярная сверка с налоговыми органами помогут вам избежать ошибок и штрафов.
Если у вас возникли трудности с ведением учета в условиях ЕНС, специалисты компании Профстандарт готовы прийти на помощь! Мы предоставим профессиональные бухгалтерские услуги, поможем с подготовкой и подачей отчетности, а также сведем к минимуму риск налоговых ошибок. Обращайтесь к нам по телефону **+7-952-897-59-99**, пишите на e-mail: **8975999@bk.ru**, или посетите наш сайт [https://profstandart70.ru](https://profstandart70.ru).
Не откладывайте на завтра то, что можно сделать сегодня — доверьте свою бухгалтерию профессионалам!