Начинать работу на маркетплейсе может показаться сложным, особенно в вопросах налогов и учета. Но если разобрать основные моменты, все становится гораздо проще. Маркетплейсы работают по агентскому договору, где они выступают агентами, а вы – продавцом (принципалом).
Основное, что нужно знать:
- Вы продаете товары за свой счет, а маркетплейс помогает вам с их реализацией.
- Себестоимость товаров нужно учитывать на счете 45 «Отгруженные товары», пока товар не продан.
- Подходящие налоговые режимы для работы: ОСНО, УСН или НПД (для самозанятых). Патент в этом случае не подходит.
Удобства частичной автоматизации: Вам не нужно покупать кассовый аппарат – маркетплейс сам выдает электронные чеки покупателям. Однако, несмотря на помощь маркетплейсов, вести бухгалтерский и налоговый учет все равно придется.
Основные этапы работы:
- Создаете карточку товара через личный кабинет.
- Оформляете отгрузку и отправляете товар на склад.
- Маркетплейс проверяет соответствие товара.
- Покупатель оплачивает, получает чек и забирает товар.
- Маркетплейс удерживает комиссию и переводит вам остаток.
Кто обязан вести учет?
- Юридические лица обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет.
- ИП ведут только налоговый учет.
- Самозанятые освобождены от учета, но могут продавать только собственные товары.
Маркетплейсы предоставляют все необходимые документы, такие как отчеты о реализации и УПД, через личный кабинет.
Бухгалтерский учет на маркетплейсах: что важно знать
Работа с маркетплейсами связана с рядом бухгалтерских операций, которые нужно учитывать. Вот основные проводки:
- Передача товара маркетплейсу: Дебет 45.01, кредит 41.01.
- Списание себестоимости проданных товаров: Дебет 90.02.1, кредит 45.01.
- Удержанная комиссия маркетплейса: Дебет 60.01, кредит 76.09.
- Посреднические услуги без НДС: Дебет 44.01, кредит 60.01.
- Перечисление суммы за товары с вычетом комиссии: Дебет 51, кредит 76.09.
Налоги на маркетплейсах:
- ОСНО – компании платят налог на прибыль, ИП – НДФЛ. Также уплачивается НДС.
- УСН – бухгалтерия аналогична ОСНО, но без НДС.
- НПД – данные о продажах вносятся в приложение «Мой налог», ставка налога: 4% для физлиц и 6% для юрлиц.
Для некоторых товаров на маркетплейсах, например, духов, одежды и постельного белья, обязательна маркировка. Не забудьте зарегистрироваться в системе «Честный знак» и наносить QR-коды на товары. Также важно оформить сертификаты соответствия на детские товары, косметику и технику. Маркетплейсы проверяют эти документы, и без них товар могут не допустить к продаже.
Также важно понимать, что покупатели имеют право вернуть товар в течение 7 дней без объяснения причин. Если товар бракован или не соответствует описанию, срок возврата увеличивается до 15 дней.
Штрафы за ошибки в учете: что важно знать
Если вы допустили ошибки в бухгалтерском или налоговом учете, могут возникнуть неприятности в виде штрафов. За искажение данных или задержку с предоставлением отчетности предусмотрены штрафы до 20 000 рублей, а также 20–40% от неуплаченного налога. Поэтому важно соблюдать все правила учета, чтобы избежать проблем с налоговой.
Все налогоплательщики должны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность, включая баланс и приложения к нему. Это требование закреплено в законе №402-ФЗ. Отчетность подается в электронном виде через ФНС, и крайний срок сдачи за 2023 год – 1 апреля 2024 года.
Формы отчетности зависят от налоговой системы:
- Декларация по УСН: для юрлиц – до 25 марта, для ИП – до 25 апреля следующего года.
- Декларация по НДС: до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
- Налог на прибыль: до 25 числа месяца после отчетного периода и до 25 марта – годовой отчет.
- Декларация по НДФЛ для ИП на ОСНО: до 30 апреля.
Если вы продаете товары в страны Евразийского экономического союза (ЕАЭС), нужно сдавать отчетность в Федеральную таможенную службу (ФТС). Отчет подается ежемесячно не позднее 10-го рабочего дня следующего месяца. Если маркетплейс выступает посредником, отчет сдает продавец.
Нужна ли программа для работы с маркетплейсами?
Когда вы только начинаете торговать на маркетплейсах, количество заказов обычно небольшое, и можно справляться без специальной интеграции. Но как только заказы начинают переваливать за 40 в день, работа превращается в гонку с дублированием данных. Нужно вносить информацию и в личный кабинет на маркетплейсе, и в «1С», что требует много времени и сил. Это чревато ошибками: сотрудник может забыть что-то ввести или сделать это неправильно, что снижает рейтинг магазина и доверие покупателей.
Если у вас настроена программа «1С:Управление торговлей», «Комплексная автоматизация», «ERP», «Управление нашей фирмой» или «Розница», для работы с маркетплейсами вроде Wildberries, Ozon и СберМегаМаркет нужно создавать документ «Реализация товаров и услуг» с операцией «Передача на комиссию». Для Яндекс.Маркета, при продажах со своего склада, оформление идет по каждой заявке.
Кроме этого, нужно отдельно фиксировать услуги маркетплейсов по доставке и хранению. В ручном режиме это добавляет еще больше работы.
Интеграция «1С» с маркетплейсами помогает автоматизировать большую часть процессов, минимизировать ошибки и ускорить работу. Такой подход не только облегчает управление заказами, но и улучшает качество обслуживания клиентов.