Ключевое отличие офшора заключается в том, что владелец компании находится в одной стране, а ведёт бизнес в другой юрисдикции. Многие считают офшорные зоны связанными с финансовыми преступлениями и уклонением от уплаты налогов. Однако сегодня многие государства проводят политику деофшоризации, что затрудняет использование «серых» финансовых схем и сохранение анонимности бенефициаров. Тем не менее классические преимущества офшорных зон всё ещё сохраняются, предоставляя бизнесменам множество возможностей. Рассмотрим популярные офшоры в 2024-2025 году.
Для чего нужны оффшорные компании?
Оффшорная зона — это территория с благоприятными налоговыми ставками и обширными возможностями для развития бизнеса. Здесь активно привлекается иностранный капитал, и предоставляются дополнительные льготы для зарубежных предпринимателей. Такие условия существуют не только в оффшорных зонах, но и в некоторых развитых странах, таких как США, Азия и Европа.
Несмотря на то, что оффшорные зоны часто ассоциируются с отмыванием денег, всё больше бизнесменов используют их для законных целей:
- Больше свободы для бизнеса. В некоторых странах определённые виды предпринимательской деятельности могут быть ограничены или строго регламентированы. Например, в России игорный бизнес разрешён только в определённых зонах, в то время как в оффшорах таких ограничений нет.
- Снижение или отсутствие налогов. На территориях с особыми условиями для бизнеса налоги могут быть значительно уменьшены или вовсе отменены. Это позволяет владельцам компаний инвестировать больше средств в развитие своего предприятия.
- Защита бизнеса. Регистрация компании в оффшорной зоне помогает обезопасить предприятие от притязаний кредитных организаций, других стран или родственников основателей. Для дополнительной защиты можно создавать оффшорные трасты, активы которых не подлежат аресту или взысканию в рамках банкротства или судебных решений.
- Инвестирование и распределение капитала. Для граждан РФ регистрация оффшора также даёт возможность обойти санкционные ограничения и открыть зарубежные счета.
- Расширение бизнеса. Регистрация холдинга в оффшорной зоне позволяет глобально развивать бизнес, сотрудничать с иностранными партнёрами и выходить на новые рынки.
Обратите внимание! В свете усиления международного контроля над отмыванием денежных средств целый ряд стран подвергается деофшоризации. Поэтому, выбирая подходящую оффшорную зону для регистрации компании, следует тщательно ознакомиться с местным законодательством и особенностями бизнес-среды, чтобы предотвратить возможные риски.
Актуальные условия налогообложения в оффшорах
Хотя оффшорные зоны предлагают различные возможности, многие предприниматели создают компании с целью оптимизации налогообложения. Однако в 2024 году, в контексте глобальной деофшоризации, произошли изменения в налоговом законодательстве популярных оффшорных юрисдикций:
- В Белизе отменено нулевое корпоративное налогообложение, и международные компании теперь должны выплачивать налог Business Tax в размере 1,75% от прибыли. Несмотря на это, страна остаётся одним из популярных направлений для иностранных бизнесменов, так как сохраняет налоговые льготы: организации, подобные российским ООО, не платят налоги, а другие компании освобождаются от налога на мировую прибыль до суммы 37,5 тысяч долларов.
- До 2019 года на Сейшельских островах действовал льготный налоговый режим для всех оффшорных компаний, но в этом году был введён территориальный принцип налогообложения. Теперь владельцы IBC должны платить налоги с доходов, полученных на территории островов и за их пределами.
- В Невисе и Сент-Китсе также применяется территориальный принцип налогообложения, где местные компании платят налог по ставке 33%. В некоторых случаях компании IBC, независимо от даты регистрации, могут быть освобождены от уплаты налогов.
- Сент-Винсент и Гренадины долгое время были в списке лучших оффшорных зон, так как иностранные компании не платили налоги. Однако, несмотря на ужесточение налоговой политики, предприниматели из разных стран продолжают выбирать эти страны, так как налоговая нагрузка распространяется только на внутренние доходы.
Рейтинг лучших оффшоров в 2024-2025 году
Все оффшорные зоны можно разделить на несколько категорий:
- БВО, Багамы, Бермуды и Каймановы острова. В этих странах можно создать классический оффшор, где иностранные компании освобождаются от уплаты налогов и имеют низкие затраты на ведение бизнеса.
- Сейшелы, Джерси, Сент-Китс, Невис, Маршалловы острова и другие. Они частично или полностью перешли на территориальный принцип налогообложения, но всё ещё считаются оффшорными территориями.
- Мальта, Белиз, Сент-Винсент и Гренадины. Эти страны утратили свой оффшорный статус.
Важно! Все указанные страны приветствуют международный бизнес. Перед тем как выбрать одну из них, рекомендуется узнать, какой статус получит ваша компания и какие условия работы там предусмотрены.
Рассмотрим популярные оффшорные зоны, которые вызывают наибольший интерес:
Британские Виргинские острова
Эта юрисдикция входит в число недорогих офшоров. Расходы на открытие и ведение бизнеса здесь сравнительно невелики, а налоговая нагрузка минимальна. Однако в 2019 году было введено обязательное экономическое присутствие, которое требует заключения соглашения с регистрационным агентом, открытия хотя бы одного офиса на БВО и предоставления рабочих мест местным жителям.
Гонконг
Хотя Гонконг нельзя назвать полноценной офшорной зоной, так как здесь действует стандартная система налогообложения, иностранные компании могут воспользоваться налоговыми преимуществами:
- доходы, полученные за пределами административного центра, не облагаются налогами;
- проценты, прирост капитала и дивиденды не облагаются налогами;
- для компаний с доходом до 2 миллионов гонконгских долларов действует сниженная ставка налога — 8,25 %, для остальных — 16,5 %.
Кипр
Согласно информации Федеральной налоговой службы Российской Федерации, Кипр не считается офшорной территорией, но относится к низконалоговым юрисдикциям. Государство предлагает одну из самых низких налоговых ставок в мире — 12,5 %. Здесь нет двойного налогообложения и налога на дивиденды, а рабочая сила относительно дешёвая. Государство входит в «белый» список международных финансовых организаций, что положительно влияет на репутацию бизнеса.
Лихтенштейн
Королевство Лихтенштейн можно условно считать офшорной зоной, так как владельцы компаний и акционеры могут рассчитывать на конфиденциальность. Здесь отсутствует налог на репатриацию валюты, но необходимо вести финансовую отчётность и регулярно проводить аудит. Действует налог на прибыль, однако в определённых условиях его можно избежать.
Лихтенштейн считается дорогим офшором, так как требует значительных затрат на открытие и обслуживание бизнеса.
Сейшельские Острова
Эта юрисдикция является классическим офшором. Здесь можно быстро и недорого зарегистрировать компанию, скрыв информацию о её владельцах. Размер уставного капитала может быть любым. Ограничений по видам деятельности нет (за исключением лицензируемых), однако иностранным компаниям запрещено предоставлять услуги на территории островов.
Отчётность и аудит не требуются, но необходимо хранить корпоративную документацию в течение семи лет.
Если вам нужна помощь в выборе подходящей оффшорной зоны, обратитесь в агентство Morgan&Morgan. Наши специалисты помогут определить наиболее подходящую юрисдикцию и окажут содействие в регистрации вашего бизнеса.