С начала 2024 года лимит социального налогового вычета увеличен до 150 000 рублей в год, вместо 120 000 рублей, как было ранее. Этот вычет можно оформить за последние три года, но есть одно важное условие – необходимо иметь официальное трудоустройство и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В этой статье расскажем, как и за что можно получить социальный налоговый вычет.
По расходам на обучение
Такой вычет могут получить физические лица, оплатившие собственное обучение любой формы обучения, обучение своего ребенка, а также брата/сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения или обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения.
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе: детских садах, школах, автошколах, школах искусств и т.п.
Оформить вычет на образование можно через работодателя или ФНС.
По расходам на благотворительность
Такой вычет предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи благотворительным организациям, некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта, образования и т.п.
Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.
Вычет на благотворительность можно оформить только в налоговом органе.
По расходам на лечение и приобретение медикаментов
Такой вычет можно получить за медицинские услуги, дорогостоящее лечение, приобретенные лекарства и страховые взносы по договору ДМС. Вычет учитывает расходы налогоплательщика не только на себя, но и на членов семьи. При этом медицинская организация, оказывающая услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
Оформить вычет можно через ФНС или работодателя.
По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга или супруги, родителей и детей-инвалидов.
Начиная с расходов с 1 января 2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на уплату страховых взносов или пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения в налоговый орган необходимо предоставить только справку об уплате страховых/пенсионных взносов, выданную страховой организацией.
По расходам на накопительную часть трудовой пенсии
Этот вычет вправе получить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Если взносы уплачивал работодатель, социальный вычет не предоставляется.
По расходам на физкультурно-оздоровительные услуги
Вычет за занятия спортом можно получить за себя и детей. При этом организация, оказывающая услуги, должна входить в перечень физкультурно-спортивных организаций, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.
Получить вычет можно в налоговом органе или через работодателя.
Информацию о каждом типе вычета, подробные инструкции и списки необходимых документов можно узнать на сайте ФНС.