Когда речь заходит о новом налоге на вклады, возникает адская путаница. Одни думают, что его платят только с депозитов от 1-ого миллиона. Другие убеждены, что сумма налога рассчитывается ото всей суммы вклада. А третьи в панике забрали все средства из банков и разложили по чулкам.
✓ В этой статье разберёмся, кто в этом году заплатит налог с процентного дохода?
✓ Как его посчитать?
✓ Какие есть способы избежать начисления налога?
✓ И что за изменения вводятся с 1 января 2025?
Могут ли прислать налоговое уведомление, если общая сумма на счетах не более 1-ого миллиона рублей? Спойлер — ещё как могут. Почему — узнаете, прочитав сегодняшнюю публикацию.
Когда и за какой период надо платить?
Пока никто ни разу не платил налог на процентный доход по вкладам и накопительным счетам.
Закон принят давно, еще 1 января 2021. Но благодаря указу президента все вкладчики получили «отсрочку» до 2023 года.
Теперь эта временная «льгота» отменена, и доход по вкладам за 2023 года, подпадает под налогообложение.
В этом году до 1-ого декабря придется поделиться с государством частью доходов, вырученных от размещения свободных средств в банках.
Кому и на сколько придётся раскошелиться
Налог начислят тем, чей процентный доход за год перешагнет установленный лимит.
Откуда берётся этот лимит?
Он рассчитывается исходя из ставки рефинансирования Центробанка по нехитрой схеме:
1 миллион руб. * максимальная ставка рефинансирования за год.
Максимальная ставка Центробанка за 2023 — 15%.
Считаем необлагаемый доход:
1 млн руб. * 15% = 150 тыс. руб.
На что влияет необлагаемая сумма?
Если суммарный процентный доход за 2023 г. по всем вкладам окажется больше 150 тыс. руб. — с «лишнего» дохода надо платить налог.
Ключевые моменты:
- Налог считается не от суммы депозита и всех накопительных, сберегательных счетов, а только от полученных с них процентов.
- При расчёте налога учитываются все вклады, размещенные в разных кредитных организациях.
- Размер налога — 13% и 15%. Повышенная ставка предусмотрена для годового дохода от 5 миллионов рублей.
Сколько денег готовить: считаем налог
- Суммируйте все полученные проценты в 2023 г.
- Вычтите из полученной суммы необлагаемый доход, т. е. 150 тыс. руб.
- Результат умножьте на ставку — 13% или 15% в зависимости от размера дохода.
Пример:
Допустим, суммарный доход от процентов в прошлом году 410 000 руб.
Вычитаем необлагаемый доход:
410 000 руб. - 150 руб. = 260 000 руб.
Умножаем на 13%:
260 000 руб. * 0,13 = 33 800 руб. — это и будет налог к уплате.
1 января 2025 г. начинают действовать новые правила налогообложения в отношении доходов, полученных от вкладов. Если доход за год превысит 2,4 миллиона рублей, то он облагается налогом в 15%. Сейчас повышенная ставка действует при доходе от 5 миллионов.
Если вклад менее 1 млн рублей, надо ли беспокоиться о налоге?
Многие полагают, что вся эта морока с уплатой налога касается исключительно тех, кто хранит на счетах более миллиона рублей. Но не тут-то было.
Чтобы не путаться, надо запомнить, что главный ориентир — это не сумма депозита, а полученный с него доход в течение года. Если этот доход свыше 150 тысяч — готовьтесь к тому, что вам пришлют уведомление о налоге.
Пример:
Если на счетах суммарно 850 тыс. руб., то при высокой ставке, например, 18%, за год доход от процентов перешагнет необлагаемый лимит в 150 тыс. руб.
В этом случае налог придется заплатить.
А что будет, если не платить?
ФНС суммирует доходы от процентов во всех банках. Поэтому не имеет смысла раскладывать деньги по разным кредитным организациям, чтобы избавиться от необходимости платить налоги.
Для инвалидов и пенсионеров льгот и послаблений не предполагается. Они платят налоги по вкладам наравне со всеми.
Освобождение от уплаты возможно в трёх случаях:
- Если ваша общая прибыль от процентов ниже установленного лимита. Для каждого года рассчитывается свой лимит. В 2023 году, как мы уже писали, — это 150 тыс. руб.
- Эскроу-счета, вне зависимости от сумм и набежавших процентов.
- Когда ставки по вкладам, накопительным и сберегательным счетам не выше 1%.
Задолженность по уплате налога может запросто обернуться штрафом в 20%. В случае отказа от уплаты, ФНС инициирует взыскание в судебном порядке. Как ни крути, придется часть дохода отдать государству.
Единственный плюс, что не надо носиться с декларациями, самостоятельно предоставлять сведения и делать расчеты.
Сбор информации о ваших доходах и рассылка уведомлений — задача ФНС.
Задача вкладчиков внести плату вовремя — до 1 декабря.
Если статья была полезна — подписывайтесь на наш канал. Мы публикуем интересные и актуальные материалы о финансах, изменениях в законодательстве, кредитовании, банкротстве и проделках мошенников.