Налогоплательщики НДФЛ имеют право частично или полностью вернуть часть уплаченного подоходного налога, что называется налоговым вычетом.
Существует несколько видов налоговых вычетов:
- Стандартный
- Социальный
- Имущественный
- Инвестиционный
- Профессиональный
- Налоговый вычет при переносе убытков по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ)
- Налоговый вычет при переносе убытков от участия в инвестиционном товариществе
Социальные вычеты
Социальные налоговые вычеты предоставляются в связи с различными расходами, такими как:
- Благотворительность
- Обучение за себя, супруга или супругу
- Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
- Обучение детей или подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
- Платные медицинские услуги
- Приобретение лекарственных препаратов
- Уплата страховых взносов по договорам добровольного личного страхования за себя, супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет или обучающихся по очной форме до 24 лет, а также за подопечных в возрасте до 18 лет
- Уплата пенсионных и страховых взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни (на срок не менее 5 лет), заключенным в свою пользу или в пользу близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ
- Уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
- Прохождение независимой оценки квалификации
- Физкультурно-оздоровительные услуги для себя, детей или подопечных в возрасте до 18 лет, а также для детей, обучающихся по очной форме до 24 лет
Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 рублей (с 1 января 2024 года – не более 150 000 рублей) в совокупности за отчетный календарный год.
Кроме того, существуют особые категории социальных вычетов:
- Социальный вычет по расходам на дорогостоящее лечение предоставляется в размере понесенных расходов без ограничений
- Вычет по расходам на благотворительность – не более 25% от дохода, подлежащего налогообложению за календарный год
- Вычет по расходам на обучение детей или подопечных – не более 50 000 рублей (с 1 января 2024 года – не более 110 000 рублей) на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей)
Имущественные вычеты
Имущественные вычеты предоставляются в случае расходов на приобретение недвижимого имущества в размере стоимости имущества, но не более 2 миллионов рублей, а также расходов на уплату процентов по ипотеке – не более 3 миллионов рублей.
Для получения налоговых вычетов необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ (за истекшие периоды, то есть за три предыдущих года) или заявление о получении вычетов через работодателя (для текущего года) вместе с подтверждающими документами.
Закажите оформление 3-НДФЛ для получение налогового вычета.
