Если общая сумма ваших банковских вкладов превышает 1 млн. рублей, то скорее всего вы подпадёте под налог с дохода по банковским вкладам. В этой статье рассмотрим вариант законно избежать этот налог.
Существует лимит дохода по вкладам, который не облагается налогом. Он определяется как произведение 1 млн. рублей и максимальной ключевой ставки в году. Например, если в 2024 году максимальной ключевой ставкой будет 20%, то не облагаемый лимит доходов по вкладам составит 200 тыс. рублей (1 млн. * 20%).
Например, вы размещаете во вклады 10 млн. рублей, на ближайший год заложим доходность 20%, на 2 последующих по 10% (так как ключевая ставка должна начать снижаться в следующем году).
В первый год доход составит 2 млн. рублей, из которых 200 тыс. будут освобождены от налога, а с 1,8 млн. рублей будет нужно заплатить НДФЛ 1,8 млн. * 13% = 234 тыс. рублей.
Во второй год доход составит 11,8 млн. * 10% = 1,18 млн. рублей, из которых 100 тыс. не будут облагаться налогом (если ключевая ставка будет снижена до 10%), а с 1,08 млн. будет нужно заплатить НДФЛ 1,08 млн. * 13% = 140 тыс. рублей.
В третий год доход составит 12,8 * 10% = 1,28 млн. рублей, из которых 100 тыс. также не будут облагаться налогом, а с 1,18 тыс. будет нужно заплатить НДФЛ 1,18 млн. * 13% = 153 тыс. рублей.
Итого за 3 года совокупный налог с первоначального депозита на 10 млн. рублей составит более 500 тыс. рублей.
Теперь о том, как законно не платить этот налог – инвестируйте в биржевой паевой инвестиционный фонд (БПИФ) денежного рынка. БПИФ Денежный рынок размещает деньги максимально консервативно и надёжно под ставку денежного рынка, которая всегда находится вблизи ключевой ставки Банка России. Таким образом, ваши деньги размещаются под актуальную рыночную ставку с максимальной надежностью.
При инвестировании в паи фонда более трех лет действует льгота на долгосрочное владение. После трех полных лет владения паями можно освободить от налога на доход 9 млн. рублей дохода. Это позволяет полностью освободиться от налога на доход, который возникает при размещении денег в депозиты.
Паи биржевого фонда можно без ограничений частично продавать без потери накопленных процентов, так как капитализация процентов каждый день отражается в росте стоимости пая. При продаже ранее трехлетнего срока возникает стандартный налог на доход – его удержит брокер или управляющая компания, через которых вы инвестируете в паи фонда денежного рынка.
Автор: Михаил Емец, финансовый консультант, автор инвестиционного робота-советника IGMA https://t.me/igma_bot?start=zen