Гарантию можно использовать не только для госзакупок
Что делать, если ваше хобби в какой-то момент переросло в настоящий бизнес, например, семейную пекарню. Для дальнейшего развития своего дела нужно дорогостоящее оборудование, на которое сейчас нет средств. В такой ситуации предприниматель может получить банковскую гарантию и приобрести оборудование с отсрочкой платежа. Сегодня расскажем, как работают такие гарантии и в каких ситуациях их можно использовать.
Источник: Photo by Clay Banks on Unsplash
Банковская (или независимая) гарантия — это обещание банка вернуть деньги третьему лицу за заемщика, в случае если тот не сможет выплатить долг сам. Такая гарантия поможет завершить сделку с участием контрагента, принять участие в государственных закупках или вернуть НДС, а также провести уплату акцизов.
Виды гарантий
Существует несколько видов гарантий.
Тендерная
Для участия в некоторых видах государственных или коммерческих закупок (тендеров) необходимо обеспечение. Например, оно требуется при работе по 44-ФЗ. В этом случае участник торгов может предоставить документ, указывающий, что банк за него поручился. То есть такая гарантия — это вид письменного поручительства банка за участника тендера.
Источник: Портал ЕИЗ Закупки, реестр гарантий, скриншот
Важная особенность такой гарантии: бенефициаром становится исключительно заказчик, а гарантом — исключительно банк, одобренный Минфином.
Договорная
Такой вид гарантии регламентирует отношение между заказчиком и поставщиком. Есть несколько вариантов таких отношений:
- авансовая гарантия,
- платежная гарантия,
- гарантия исполнения обязательств.
В последнем случае стороны гарантируют, что обязательства будут исполнены в срок.
Таможенная
При перевозке товаров за границу необходимо оплатить пошлину, которая включает в себя НДС, сборы за оформление товара и его хранение и т.д. Таможенные органы принимают гарантии, выданные банками, включенными в реестр банков.
Налоговая
С их помощью налогоплательщик может получить отсрочку по уплате налогов, рассрочку или задействовать ряд дополнительных опций. Например, налогоплательщик хочет оформить налоговый вычет по НДС. Чтобы ускорить этот процесс, он может оформить банковскую гарантию и получить свои средства за 11 дней (вместо положенных 2 месяцев).
Преимущества использования
При оформлении банковской гарантии в сделке принимают участие три стороны.
Принципал — лицо, которое заручается поддержкой банка, чтобы исполнить свои обязательства перед бенефициаром.
Бенефициар — лицо, которое получает компенсацию при невыполнении принципалом своих обязательств.
Гарант — сторона, которая следит за выполнением обязательств и гарантирует компенсацию бенефициару, если принципал не выполнит свою часть соглашения.
Банковская гарантия дает принципалу возможность минимизировать риски и предоставить гарантию выполнения обязательств, и тем самым получить доступ, например, к необходимым для его бизнеса инвестициям. В свою очередь бенефициар гарантировано получает выплату в случае невыполнения обязательств.