Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) по схеме "Доходы минус расходы", обычно платят налог по ставке 15% с разницы между доходами и расходами. Однако эта ставка может быть снижена, если региональные власти вводят льготы для определённых категорий предпринимателей. В некоторых регионах ставка может быть меньше 15%, вплоть до 5%.
Автор публикации @vladislav.shee больше 8 лет в бизнесах. подпишись на инстаграм, там еще больше полезного и мотивирующего 🔥
Когда ставка по УСН "Доходы минус расходы" ниже 15%?
Законодательство позволяет регионам снижать ставку по УСН "Доходы минус расходы" на уровне субъекта Федерации (то есть на уровне региональных властей). Минимальная ставка, установленная федеральным законодательством, составляет 5%. Таким образом, в зависимости от региона и вида деятельности, ставка может варьироваться в пределах от 5% до 15%.
Почему регионы снижают ставки?
Это делается для поддержки малого бизнеса и предпринимателей в стратегически важных сферах или отраслях, особенно в кризисные периоды или для развития отдельных направлений бизнеса.
Примеры сниженных ставок в разных регионах
Ниже приведены примеры регионов, где установлены сниженные ставки по УСН "Доходы минус расходы":
1. Москва:
- Ставка по УСН "Доходы минус расходы" составляет 10% для ИП, работающих в области здравоохранения, образования, научных исследований и разработок.
2. Санкт-Петербург:
- В Санкт-Петербурге можно применять ставку 7% для отдельных категорий бизнеса, в частности, для производителей, организаций в сфере медицины и образования.
3. Московская область:
- В Московской области действует ставка 10% для определённых категорий ИП, таких как сельскохозяйственные предприятия и социальные организации.
4. Краснодарский край:
- Здесь установлена льготная ставка 5% для туристического бизнеса, гостиничного и ресторанного дела.
5. Тульская область:
- В Тульской области действует пониженная ставка **5%** для ИП, работающих в производственных отраслях и сфере инноваций.
6. Сахалинская область:
- В Сахалинской области для поддержки бизнеса ставка снижена до 5% для малых предприятий, работающих в различных секторах экономики.
7. Республика Татарстан:
- Татарстан предлагает ставку 10% для определённых видов деятельности, таких как строительство и производство.
8. Ростовская область:
- В Ростовской области сниженная ставка 5% применяется для сельскохозяйственных производителей и предприятий в сфере переработки продукции.
Какие отрасли чаще всего попадают под льготные ставки?
Региональные льготы обычно касаются следующих сфер:
- Производство: предприятия, которые занимаются производственной деятельностью.
- Медицина и образование: медицинские центры, образовательные учреждения и услуги.
- Сельское хозяйство: фермеры, производители сельскохозяйственной продукции.
- Туризм: гостиницы, туристические агентства, услуги в области гостеприимства.
- Социальные проекты: некоммерческие организации и проекты, связанные с социальным обеспечением и помощью населению.
- Наука и инновации: научные разработки, инновационные технологии, ИТ-компании.
Лайфхак: открыть основной оквэд что бы он подходил под эту деятельность и получил сниженную ставку. После прописать дополнительные связанные с основной занятостью бизнеса.
Как узнать ставку в своём регионе?
Ставки и льготы по УСН устанавливаются на региональном уровне, и для того, чтобы узнать точную ставку по вашему виду деятельности, необходимо обратиться к региональному законодательству или в местную налоговую инспекцию.
Как применить пониженную ставку?
1. Проверьте, подходит ли ваш бизнес. Убедитесь, что ваш вид деятельности входит в перечень тех, для которых предусмотрена пониженная ставка.
2. Подайте заявление: При регистрации ИП или переходе на УСН вы должны указать, что планируете применять пониженную ставку, если это применимо.
3. Внимательно следите за лимитами: Как и в случае с другими системами налогообложения, при превышении лимита по доходам (188,55 млн рублей в 2024 году) вы можете потерять право на применение УСН.
Пример расчета по сниженной ставке
1. Доходы: 5,000,000 рублей.
2. Расходы: 3,000,000 рублей.
3. Налогооблагаемая база: 5,000,000 - 3,000,000 = 2,000,000 рублей.
4. Налог при ставке 5%: 2,000,000 * 5% = 100,000 рублей.
5. Налог при ставке 15%: 2,000,000 * 15% = 300,000 рублей.
Таким образом, если вы находитесь в регионе с пониженной ставкой (например, 5%), ваш налог составит 100,000 рублей, а при ставке 15% он был бы 300,000 рублей.
Но, если бы вы были на УСН Доход 6% ваш налог от оборота в 5,000,000 рублей составил бы 300,000 рублей что равносильно налогу при ставке 15%: 2,000,000 * 15% = 300,000 рублей.
В этом примере лидирующую позицию занимает УСН Доход-Расход со ставкой 5%, но если вам удастся показать больше расходов при ставке 15% то и она будет выгодней УСН Доход 6%.
Заключение
Ставка по УСН "Доходы минус расходы" может быть ниже 15% в зависимости от региона и вида деятельности. Важно заранее изучить региональное законодательство или проконсультироваться с налоговой службой, чтобы понять, применяются ли к вашему бизнесу льготные ставки. Выбор правильной ставки поможет вам существенно снизить налоговую нагрузку и улучшить финансовую эффективность вашего бизнеса.
Подписывайся на мой инстаграм @vladislav.shee Еще больше о бизнесе, идеях, вдохновении, системе и мотивации там
Со мной выйдешь на новый уровень 🔥
