Найти тему
Vladislav She

ИП с УСН доход-расход не всегда 15%. Как не переплатить налоги с этой ставкой

Оглавление


Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) по схеме "
Доходы минус расходы", обычно платят налог по ставке 15% с разницы между доходами и расходами. Однако эта ставка может быть снижена, если региональные власти вводят льготы для определённых категорий предпринимателей. В некоторых регионах ставка может быть меньше 15%, вплоть до 5%.

Автор публикации @vladislav.shee больше 8 лет в бизнесах. подпишись на инстаграм, там еще больше полезного и мотивирующего 🔥

Когда ставка по УСН "Доходы минус расходы" ниже 15%?

-2

Законодательство позволяет регионам снижать ставку по УСН "Доходы минус расходы" на уровне субъекта Федерации (то есть на уровне региональных властей). Минимальная ставка, установленная федеральным законодательством, составляет 5%. Таким образом, в зависимости от региона и вида деятельности, ставка может варьироваться в пределах от 5% до 15%.

Почему регионы снижают ставки?

Это делается для поддержки малого бизнеса и предпринимателей в стратегически важных сферах или отраслях, особенно в кризисные периоды или для развития отдельных направлений бизнеса.

Примеры сниженных ставок в разных регионах

Ниже приведены примеры регионов, где установлены сниженные ставки по УСН "Доходы минус расходы":

1. Москва:

- Ставка по УСН "Доходы минус расходы" составляет 10% для ИП, работающих в области здравоохранения, образования, научных исследований и разработок.

2. Санкт-Петербург:

- В Санкт-Петербурге можно применять ставку 7% для отдельных категорий бизнеса, в частности, для производителей, организаций в сфере медицины и образования.

3. Московская область:

- В Московской области действует ставка 10% для определённых категорий ИП, таких как сельскохозяйственные предприятия и социальные организации.

4. Краснодарский край:

- Здесь установлена льготная ставка 5% для туристического бизнеса, гостиничного и ресторанного дела.

5. Тульская область:

- В Тульской области действует пониженная ставка **5%** для ИП, работающих в производственных отраслях и сфере инноваций.

6. Сахалинская область:

- В Сахалинской области для поддержки бизнеса ставка снижена до 5% для малых предприятий, работающих в различных секторах экономики.

7. Республика Татарстан:

- Татарстан предлагает ставку 10% для определённых видов деятельности, таких как строительство и производство.

8. Ростовская область:

- В Ростовской области сниженная ставка 5% применяется для сельскохозяйственных производителей и предприятий в сфере переработки продукции.

Какие отрасли чаще всего попадают под льготные ставки?

Региональные льготы обычно касаются следующих сфер:

- Производство: предприятия, которые занимаются производственной деятельностью.

- Медицина и образование: медицинские центры, образовательные учреждения и услуги.

- Сельское хозяйство: фермеры, производители сельскохозяйственной продукции.

- Туризм: гостиницы, туристические агентства, услуги в области гостеприимства.

- Социальные проекты: некоммерческие организации и проекты, связанные с социальным обеспечением и помощью населению.

- Наука и инновации: научные разработки, инновационные технологии, ИТ-компании.

Лайфхак: открыть основной оквэд что бы он подходил под эту деятельность и получил сниженную ставку. После прописать дополнительные связанные с основной занятостью бизнеса.

-3

Как узнать ставку в своём регионе?

Ставки и льготы по УСН устанавливаются на региональном уровне, и для того, чтобы узнать точную ставку по вашему виду деятельности, необходимо обратиться к региональному законодательству или в местную налоговую инспекцию.

Как применить пониженную ставку?

1. Проверьте, подходит ли ваш бизнес. Убедитесь, что ваш вид деятельности входит в перечень тех, для которых предусмотрена пониженная ставка.

2. Подайте заявление: При регистрации ИП или переходе на УСН вы должны указать, что планируете применять пониженную ставку, если это применимо.

3. Внимательно следите за лимитами: Как и в случае с другими системами налогообложения, при превышении лимита по доходам (188,55 млн рублей в 2024 году) вы можете потерять право на применение УСН.

-4

Пример расчета по сниженной ставке

1. Доходы: 5,000,000 рублей.

2. Расходы: 3,000,000 рублей.

3. Налогооблагаемая база: 5,000,000 - 3,000,000 = 2,000,000 рублей.

4. Налог при ставке 5%: 2,000,000 * 5% = 100,000 рублей.

5. Налог при ставке 15%: 2,000,000 * 15% = 300,000 рублей.

Таким образом, если вы находитесь в регионе с пониженной ставкой (например, 5%), ваш налог составит 100,000 рублей, а при ставке 15% он был бы 300,000 рублей.

Но, если бы вы были на УСН Доход 6% ваш налог от оборота в 5,000,000 рублей составил бы 300,000 рублей что равносильно налогу при ставке 15%: 2,000,000 * 15% = 300,000 рублей.

В этом примере лидирующую позицию занимает УСН Доход-Расход со ставкой 5%, но если вам удастся показать больше расходов при ставке 15% то и она будет выгодней УСН Доход 6%.

Заключение

Ставка по УСН "Доходы минус расходы" может быть ниже 15% в зависимости от региона и вида деятельности. Важно заранее изучить региональное законодательство или проконсультироваться с налоговой службой, чтобы понять, применяются ли к вашему бизнесу льготные ставки. Выбор правильной ставки поможет вам существенно снизить налоговую нагрузку и улучшить финансовую эффективность вашего бизнеса.

-5

Подписывайся на мой инстаграм @vladislav.shee Еще больше о бизнесе, идеях, вдохновении, системе и мотивации там

Со мной выйдешь на новый уровень 🔥