С 1 января 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в налоговой системе, особенно касающиеся НДС. Эти изменения затронут многие предприятия, особенно те, которые работают на упрощенной системе налогообложения (УСН) и имеют выручку более 60 млн. рублей. Данная статья предоставляет обзор ключевых изменений и рекомендации по подготовке бизнеса к новым условиям.
______________________________________________
На связи Анна Лескович - бухгалтер-экономист и эксперт в налоговом и управленческом учете. Уже 13 лет с командой помогаю предпринимателям по всей России управлять финансами с умом.
Предлагаю полный комплекс бухгалтерских услуг: регистрация и ликвидация ООО и ИП, налоговая оптимизация, восстановление учета, помощь в разблокировке счетов ФНС, сопровождение камеральных проверок и полное бухгалтерское сопровождение на любой системе налогообложения.
Подписывайтесь на мой телеграмм канал , там еще больше полезных гайдов.📚
______________________________________________
1. Основные изменения
1.1. Для компаний на УСН:
- Если годовая выручка свыше 60 миллионов рублей: оформляются счет-фактура.
- При выручке свыше 60 миллионов рублей: необходимо выбрать ставку НДС.
1.2. Выбор ставки НДС:
- 5% без возможности вычетов по НДС.
- 20% с возможностью применять вычеты по входящему НДС.
Пример: Компания с годовой выручкой 70 миллионов рублей должна выбрать между ставкой 5% без вычетов и 20% с возможностью вычетов. Выбор зависит от структуры расходов и специфики бизнеса.
2. Потенциальные риски
- Увеличение налоговой нагрузки минимум на 5%.
- Вероятность ошибок в отчетности из-за новых форм и правил.
- Необходимость адаптации к новым форматам документов (книга продаж, счета-фактуры).
3. Рекомендации по подготовке к изменениям
1. Анализ и планирование:
- Проведите анализ выручки за 2024 год для определения применимой ставки НДС.
- Разработайте бизнес-модель на 2025 год с учетом новых налоговых условий.
- Оптимизируйте расходы: увеличьте документированные расходы до конца 2024 года для сокращения налоговой базы.
- Рассмотрите возможность переноса части доходов на 2024 год для снижения налоговой нагрузки в 2025 году.
2. Организационные меры:
- Оцените квалификацию бухгалтерского отдела в работе с НДС. При необходимости проведите обучение или наймите специалистов с соответствующим опытом.
- Обновите внутренний документооборот:
- Подготовьте шаблоны счетов-фактур.
- Настройте процессы ведения книг покупок и продаж.
- Разработайте процедуры формирования деклараций по НДС.
- Пересмотрите и обновите договоры с контрагентами, учитывая новые ставки НДС в ценах на товары и услуги.
- Внедрите систему электронного документооборота (ЭДО) для упрощения процесса обмена документами и сдачи отчетности.
3. Технические аспекты:
- Проведите аудит текущих бизнес-процессов для выявления потенциальных проблем и их устранения.
- Настройте программное обеспечение для корректного учета НДС в соответствии с новыми требованиями.
4. Консультации и поддержка:
- Регулярно консультируйтесь с налоговыми специалистами для минимизации рисков и своевременной адаптации к изменениям.
- Следите за обновлениями законодательства и разъяснениями налоговых органов.
Заключение
Изменения в системе НДС в 2025 году представляют собой значительный вызов для российского бизнеса. Тщательная подготовка, включающая анализ финансовых показателей, обновление внутренних процессов и документации, а также своевременное обучение персонала, позволит компаниям адаптироваться к новым условиям с минимальными рисками. Начните подготовку заблаговременно, чтобы обеспечить плавный переход и сохранить конкурентоспособность вашего бизнеса в новых налоговых реалиях.
_____________________________________________
Подписывайтесь на мой телеграмм канал : Отвечаю на Ваши вопросы и делюсь полезными практиками: как зарабатывать больше и платить меньше!