С 2024 года ФНС усилила контроль за дроблением бизнеса, что может обернуться для многих компаний повышенными налогами вплоть до декабря 2031 года. Эта статья расскажет, как избежать попадания в зону риска, что такое налоговая амнистия и почему бизнесменам нужно быть особенно внимательными к своей налоговой структуре. Изучив все детали, вы сможете принять правильные решения и защитить свой бизнес от непредвиденных налоговых расходов.
Основные признаки налогового дробления
ФНС выделила ряд признаков, по которым она распознает недобросовестные схемы налогового дробления. Если ваша компания подпадает под один или несколько из них, будьте готовы к тому, что налоговая служба может пересчитать налоги на общую систему налогообложения (ОСН).
- Общие учредители и руководители организаций. Даже если на бумаге компании имеют разных директоров, если фактически управляет ими одна и та же команда, это сразу вызывает подозрения.
- Одни и те же сотрудники и общая кадровая политика. Часто бизнесы оформляют работников в одну компанию, а по факту те выполняют работу для нескольких компаний одновременно.
- Общий бухгалтерский учет. Если бухгалтерский учет ведет одна и та же команда или бухгалтер, то ФНС видит в этом сигнал о дроблении.
- Совпадение IP-адресов и местонахождения. Все компании работают с одного IP-адреса или зарегистрированы по одному адресу — это один из четких признаков схемы дробления.
- Единые контрагенты и ресурсы. У компаний одни и те же поставщики, покупатели, офисы или склады.
Таких признаков несколько, и даже если ваш бизнес демонстрирует всего один из них, это уже повод для более пристального внимания со стороны налоговых органов.
Новая амнистия: что это значит для бизнеса?
С 9 августа 2024 года действует налоговая амнистия за дробление бизнеса. В письме ФНС № СД-4-7/9113 говорится о том, что компании могут добровольно выйти из схемы дробления и начать платить налоги на общую систему налогообложения (ОСН), избегая тем самым возможных налоговых споров в будущем. Эта амнистия — своеобразная "ловушка": если вы не воспользуетесь предложением налоговой службы, ФНС может обнаружить признаки дробления и взыскать налоги за предыдущие годы.
В чем суть амнистии? Она предполагает, что компании, добровольно признавшие дробление бизнеса, могут избежать крупных штрафов и уголовной ответственности, но при этом будут обязаны перейти на ОСН и выплачивать налоги по новым ставкам вплоть до 2031 года.
Какие компании в зоне риска?
Прежде всего, амнистия касается компаний, которые используют несколько юридических лиц для снижения налоговой нагрузки. ФНС уже выявила ряд типичных схем дробления бизнеса, наиболее популярные среди которых:
- Создание нескольких юридических лиц с одинаковыми владельцами и управляющими.
- Использование одних и тех же сотрудников и общего бухгалтерского учета.
- Общий документооборот между юрлицами без реальных хозяйственных операций.
Если ваша компания использует одну из этих схем, то вы находитесь в зоне риска. Как показывает судебная практика, большинство дел по дроблению бизнеса завершаются в пользу налоговой службы, и компаниям приходится выплачивать значительные суммы.
Судебная практика: статистика 2024 года
По данным ФНС, за первые шесть месяцев 2024 года прошло 210 судебных дел, связанных с дроблением бизнеса, и в 81% случаев решения были вынесены в пользу налоговой службы. Это означает, что подавляющее большинство компаний не смогли доказать свою невиновность в судах. Эти цифры подчеркивают важность правильного подхода к структуре вашего бизнеса. Системные ошибки могут дорого обойтись, и это напрямую касается каждой компании, которая применяет схемы налоговой оптимизации.
Что делать, чтобы избежать повышенных налогов?
Первый и главный совет — не паниковать и не бросаться на амнистию, не оценив риски. Прежде всего, важно пересмотреть структуру вашего бизнеса и понять, действительно ли он подпадает под признаки дробления. Существует ряд законных методов налоговой оптимизации, которые позволят вам продолжать работу без угрозы от налоговых органов:
- Законное дробление бизнеса. Есть способы законного дробления, которые не нарушают налоговое законодательство. Например, вы можете разделить бизнес по видам деятельности, если каждая компания фактически ведет разные бизнесы.
- Оптимизация налогообложения. Специалисты по налогам могут помочь вам пересмотреть структуру и выбрать оптимальную систему налогообложения без риска для бизнеса.
- Правильное оформление документооборота. Все документы и договора между компаниями должны отражать реальные операции, а не фиктивный оборот.
Обратитесь за консультацией к специалистам, которые помогут вам выстроить безопасную бизнес-структуру и избежать неприятных сюрпризов со стороны налоговой службы.
Новые меры контроля ФНС могут существенно изменить условия ведения бизнеса в России до 2031 года. Однако у вас есть возможность выстроить грамотную структуру и не попасть в капкан повышенных налогов. Поделитесь своим мнением в комментариях: какие меры вы уже приняли для защиты своего бизнеса? Есть ли у вас опыт работы с налоговой службой? Присоединяйтесь к обсуждению, подписывайтесь на наш блог, чтобы всегда быть в курсе последних новостей и полезных советов для бизнеса!
Подпишитесь на наш блог, чтобы первыми узнавать о новых налоговых изменениях и полезных советах для ведения бизнеса!