Если раньше нужно было собирать документы, оплачивать гос. пошлину и идти в налоговую, то сейчас всё намного проще.
Переходите по ссылке, заполняйте свои данные, и уже на следующий день в любое удобное для вас место и время приедет сотрудник банка. Сама регистрация занимает 3-4 рабочих дня. Бонус - сразу же откроют расчетный счет, чтобы не терять время.
При регистрации нужно будет сразу выбрать виды деятельности и систему налогообложения.
Выбираем вид деятельности ОКВЭД
Мы должны показать налоговой, какими видами деятельности будем заниматься. Для этого есть специальный классификатор ОКВЭД. Основной код - вид деятельности, который будет приносить бОльшую часть дохода. Также можно выбрать дополнительные коды.
Например, если вы автор на Дзене, выбирайте ОКВЭД 90.03: Деятельность в области художественного творчества.
Для маркетологов, таргетологов и СММ подойдет ОКВЭД 73.11: Деятельность рекламных агентств.
Если продаете кожаные ремни собственного производства - ОКВЭД 15.12: Производство чемоданов, дамских сумок и аналогичных изделий из кожи и других материалов; производство шорно-седельных и других изделий из кожи.
Не понимаете, какой код ОКВЭД выбрать? Напишите в комментариях, чем собираетесь заниматься, и я подберу подходящий код.
Какая система налогообложения самая выгодная?
Если при регистрации ИП не выбрать один из специальных видов налогообложения, то вы по умолчанию будете использовать общий режим (ОСНО) - это самая "дорогая" схема, ведь предприниматели на ОСНО платят НДС 20%, помимо налога на прибыль.
НПД - налог на профессиональную деятельность
Не нужно вести бухгалтерию, сдавать налоговою декларацию.
Платить будете 4% при работе с физическими лицами и 6%, если что-то продали или оказали услугу юридическим лицам. При этом не нужно платить обязательные страховые взносы, которые в 2024 году составляют 49 500 руб.
Но при этой схеме предприниматель:
- не может нанимать сотрудников
- доходы за год не должны превышать 2,4 млн рублей
- нельзя ничего перепродавать, только товары собственного производства, или работы/услуги, которые вы лично выполняете
"Упрощенка" УСН
Бывает 2-х видов:
- УСН доходы - нужно платить 6% от всех доходов. Самый простой вариант, подходит для начинающих, можно работать даже без помощи бухгалтера.
- УСН доходы минус расходы - из суммы доходов нужно вычесть все расходы и заплатить 15%. Этот вариант будет выгодным, когда ваши расходы превышают 70%. Но тут важно понимать, что все расходы мы должны правильно оформить по документам, иначе налоговая их не засчитает.
Например, если вы платите поставщику или арендодателю наличными без договора, или ваши сотрудники работают без оформления - то все эти расходы учесть не получится.
ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог
Этот льготный режим могут использовать производители сельхозтоваров и рыболовецкие производства.
Платить нужно будет 6% от разницы между доходами и расходами.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Стоимость патента может сильно отличаться в разных регионах. На ПСН не нужно сдавать налоговую декларацию, но сумма дохода за год не должна превышать 60 миллионов.
Патент можно получить на следующие виды деятельности:
ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения
ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
парикмахерские и косметические услуги
стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий
изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения
ремонт мебели и предметов домашнего обихода
услуги в области фотографии
ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг
оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг
оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг
реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений
услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла
услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых
услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
сбор тары и пригодных для вторичного использования материало
деятельность ветеринарная
сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков
изготовление изделий народных художественных промыслов
услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами
производство и реставрация ковров и ковровых изделий
ремонт ювелирных изделий, бижутерии
чеканка и гравировка ювелирных изделий
деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений
услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками
деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления
проведение занятий по физической культуре и спорту
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
услуги платных туалетов
услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий
оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом
оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом
услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)
услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)
деятельность по благоустройству ландшафта
охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная со спортивно-любительской охотой
занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств"
осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию
услуги по прокату
услуги экскурсионные туристические
организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение
организация похорон и предоставление связанных с ними услуг
услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети
услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания
услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей
оказание услуг по забою и транспортировке скота
производство кожи и изделий из кожи
сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений
переработка и консервирование фруктов и овощей
производство молочной продукции
растениеводство, услуги в области растениеводства
производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
рыболовство и рыбоводство, рыболовство любительское и спортивное
лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
деятельность по письменному и устному переводу
деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами
сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
резка, обработка и отделка камня для памятников
разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
животноводство, услуги в области животноводства
деятельность стоянок для транспортных средств
помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков
услуги по уходу за домашними животными
изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения
услуги по изготовлению валяной обуви
услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения
граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения
изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения
ремонт игрушек и подобных им изделий
ремонт спортивного и туристического оборудования
услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения
услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения
сборка и ремонт очков
изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов
АУСН - Автоматизированная упрощенная система налогообложения
Это экспериментальный налоговый режим, применяется только на территории 4-х субъектов РФ:
- Москва
- Московская область
- Калужская область
- Республика Татарстан
Почитать подробнее об АУСН можно тут.
