Просроченная дебиторская задолженность – это значительная проблема для любого предприятия, так как она не только негативно влияет на оборотный капитал, но и влечет за собой дополнительные расходы и потери. Рассказываем, какие издержки несет владелец бизнеса при наличии просроченной дебиторской задолженности на балансе.
Экономические последствия просроченной дебиторки для бизнеса
Просроченная дебиторская задолженность – это сумма долгов перед компанией, которые не были погашены контрагентами в установленные сроки. Для бизнеса она чревата рядом экономических последствий, таких как:
- снижение ликвидности – не поступившие от дебиторов средства не могут быть использованы для финансирования текущих нужд и выполнения финансовых обязательств перед поставщиками и кредиторами;
- увеличение расходов – дополнительные траты связаны с обслуживанием дебиторки (ее администрированием, досудебным и судебным взысканием, продажей), а также необходимостью формировать резерв под сомнительные долги и брать кредиты и займы для пополнения оборотных средств;
- упущенная прибыль – недополученные и замороженные средства не могут быть вложены в прибыльные проекты или активы. Это снижает потенциал компании к росту;
- кредитные риски – большая просроченная дебиторка на балансе может снизить кредитный рейтинг компании, что способно привести к отказу банков и финансовых учреждений в выделении заемных средств или повышению их стоимости для бизнеса.
Таким образом, экономические последствия просроченной дебиторской задолженности довольно серьезны, поскольку оказывают существенное влияние на финансовую устойчивость предприятия и перспективы его развития.
Как посчитать стоимость содержания просроченной дебиторки для кредитора
Чтобы оценить стоимость содержания просроченной дебиторской задолженности для бизнеса, можно использовать такие показатели:
- сумма просроченной дебиторки – общая сумма долгов, которые не были погашены в установленные сроки;
- длительность просрочки – количество времени, которое прошло с тех пор, как дебитор допустил просрочку;
- объем заемных средств, которые были привлечены для покрытия расходов, связанных с содержанием на балансе просроченной дебиторки, и условия их предоставления;
- просуженность долга – наличие судебного решения об обязанности дебитора вернуть долг;
- объем издержек, связанных с процессом взыскания – в их число входят траты на оплату труда привлеченных к процессу специалистов, включая сторонних, судебные издержки, почтовые расходы, услуги курьерских служб и т.д.;
- объем резерва под сомнительные долги – сумма средств, отложенных на компенсацию возможных потерь в случае невозврата сомнительной дебиторской задолженности;
- условия договоров с дебиторами, не исполнившими свои финансовые обязательства в установленные сроки – санкции за просрочку, обеспеченность задолженности залогом или банковской гарантией и т.д.;
- доля просроченной дебиторки в общем объеме задолженности;
- динамика уровня инфляции за период с момента образования просрочки.
Универсальной формулы для расчета издержек не существует – многое зависит от переменных, которые учитывает каждая конкретная компания, а далее в дело вступает обычный математический расчет. Однако в качестве базовых, обязательных пунктов для расчетов являются сумма, срок просрочки, ставка корпоративного кредитования, судебные издержки и инфляция. Если вы хотите быстро определить, сколько средств у вас уходит на то, чтобы содержать на балансе просроченную дебиторскую задолженность, вы можете также воспользоваться специальным калькулятором издержек на сайте ООО ПКО ЭОС. Он учитывает все перечисленные выше базовые параметры и позволяет получить необходимые результаты за несколько минут.
Поскольку просроченная дебиторская задолженность налагает на бизнес серьезную финансовую нагрузку, для любой компании важно проводить профилактику просрочек посредством мониторинга задолженности и активного взаимодействия с контрагентами, оперативно реагировать на возникновение просрочек и в целом эффективно управлять своей дебиторкой.