Распространенная ситуация : прибыль компании растет, пора выплачивать дивиденды собственнику, премировать сотрудников, обновлять оборудование , а средств недостаточно. Руководитель запрашивает отчетность, изучает данные о прибыли и задает вопрос : " Где деньги ?", бухгалтер указывает на графу с дебиторской задолженностью, а там.. Внушительная цифра. Если ситуация вам знакома, значит у вас не выстроена работа с дебиторской задолженностью с самого начального этапа, а начальный этап-это риск ее возникновения еще на стадии заключения договора. Можно сокращать расходы, увеличивать продажи, но если нет выстроенной эффективной системы работы с дебиторской задолженностью бизнес будет страдать от кассовых разрывов и отсутствия оборотных средств.
Что необходимо сделать ?
Проверяем контрагента. Самое эффективное в работе с дебиторской задолженностью - не допускать ее появления, поэтому перед тем, как заключить договор необходимо проверить контрагента. Ответственность за выбор недобросовестного контрагента лежит на предпринимателе или юридическом лице( статья 10 Гражданского кодекса РФ). Самые частые ошибки с которыми я сталкивалась : в конце месяца, чтобы выполнить объем продаж, заключаются договоры с отсрочкой платежа , не проверив платежеспособность контрагента, заключаются новые договоры , по старым задолженность не погашена и т.д.
Решение проблемы : прописать ответственность менеджера по продажам за работу с неплатежеспособными заказчиками и разработать систему контроля при заключении договора с новыми и уже имеющимися заказчиками.
Для новых заказчиков : проверяем финансовое состояние контрагента (СБИС, Контур, СПАРК) и делаем вывод о платежеспособности, можно посмотреть данные в динамике (по сравнению с прошлым годом). Данная проверка занимает минимум времени но сразу отсеивает потенциальных должников ( снижение выручки, количества сотрудников, частая смена руководителя, возросший размер обязательств). Приведенные показатели- это риск не только дебиторской задолженности, но и встречной проверки ФНС из-за такого контрагента.
Для текущих заказчиков : проверяем финансовое состояние контрагента и то, как он выполнял в прошлом обязательства по договору. Не исполнял в срок ? Закладываем максимальный процент предоплаты. На практике , если система контроля дебиторской задолженности не выстроена , менеджеры могут продолжать заключать договоры с текущими должниками и увеличивать дебиторскую задолженность.
Выстраиваем алгоритм : устанавливаем для каждого контрагента особый статус (отметку) , например : красный 😡- неплатежеспособен, работа только по предоплате , желтый-😐платит с задержкой, долю отгрузки без предоплаты сократить до минимума, или ограничить небольшими суммами, зеленый-🍏платежеспособный клиент, можно предоставлять отсрочки платежа.
#дебиторскаязадолженность#деньги