"Бизнес Журнал.Центр" рассказал новые подробности по делу о хищениях на «Тульской фармацевтической фабрике». Обвиняемыми проходят бывший финансовый директор (главный бухгалтер) Виктория Елисеева и ее заместитель Лидия Бадьина, которым вменяют хищение почти в 500 миллионов рублей. Второе судебное заседание состоялось на этой неделе в Советском районном суде Тулы. На нем опрашивали учредителя компании Михаила Рабиновича и аудитора Ольгу Думалкину, которая вскрыла хищения в 2022 году.
Напомним, о том, как прошел опрос Михаила Рабиновича мы уже писали. Он как и брат, и еще один учредитель компании - Леонид Рабинович, которого допрашивали на прошлом процессе, был сдержан и немногословен. На большую часть вопросов отвечал «я не помню», «прошло слишком много времени», «я не бухгалтер», «этими вопросами я не занимался», в частности. Ранее его брат Леонид заявлял, что Михаил занимался только вопросами строительства и закупками оборудования, а о кассовых разрывах на предприятии узнал после увольнения Елисеевой. Ранее к ней ни у кого серьезных претензий не возникало, как и к работе ее зама. Проблем с налоговой инспекцией не было. Недостачу почти в полмиллиона выявили только после того, как провели детализированную проверку финансов фабрики.
Допрос аудитора, выявившей кассовые разрывы весной 2022 года, выявил ряд существенных деталей. Например, в ходе проверки бухгалтерии вскрылся факт несовпадения отчетности с банковыми проводками. На суде фигурировали некие фиктивные проводки с фирмами-поставщиками на сотни миллионов рублей, что вызвало много встречных вопросов со стороны обвинения, обвиняемых и защиты.
Также помимо бухгалтерии в 1С, которая велась в электронном виде, на фабрике велась и бухгалтерия на бумаге, заявила Елисеева. В своих показаниях она сказала, что аудитор Ольга Думалкина тоже имела доступ к бухгалтерии 1С, если речь шла о кредитовании. Она постоянно делала Елисеевой замечания о «небрежном ведении бухгалтерской отчетности», что не устраивает банки. В связи с этим Елисеевой и приходилось все делать вручную. Со слов Елисеевой, у банков постоянно возникали вопросы относительно того, какими основными средствами владеет «ТФФ». Дело в том, что корпуса и здания фармацевтической фабрики находятся в собственности компании ООО «Р-Инвест», контролируемой на сегодняшний день Михаилом и Леонидом Рабиновичами. Ранее «Р-Инвест» владел 76 процентами уставных долей фабрики, а собственником того самого «Р-Инвеста» в то время являлся кипрский оффшор «Адамсон Инвенстменс».
Экс-главбух отметила, что «ТФФ» лишь арендует здания и землю у фирмы «Р-Инвест», своих собственных активов у нее мало. Также новые корпуса фармацевтической фабрики, со слов Елисеевой, строились именно на территории «Р-Инвеста», что делать было нельзя, как и вносить это строительство как актив в бухгалтерскую отчетность. По этой причине и возник конфликт бухгалтера с Ольгой Думалкиной и Михаилом Рабиновичем, в результате которого Елисеева уволилась с фабрики, сдав все отчеты и документацию.
- При этом аудиторские и налоговые проверки показали, что с отчетностью все в порядке. Лидия Бадьина на суде говорила мало, но ее слова не остались незамеченными. Бадьина заявила, что все деньги, снятые со счетов предприятия, Виктория Елисеева отдавала Михаилу Рабиновичу, и это делалось в тайне от его брата Леонида Рабиновича. Сам Михаил Рабинович это категорически отрицал, заявив, что такого «точно быть не могло», так как у них с братом доверительные отношения, - сообщает источник.
После увольнения Виктории Елисеевой аудитора Думалкину сразу же пригласил Михаил Рабинович «подхватить бухгалтерский учет». По ее словам, она незамедлительно обратила внимания на то, что финансовые отчеты фабрики за первый квартал 2022 года сданы не были. Позже, при проверке бухгалтерской отчетности, выяснилось, что суммы, снятые по чекам, не соответствуют приходно-кассовым ордерам в системе 1С. Сразу же были истребованы сведения с банковских счетов. В ходе проверки бухгалтерии вскрылся факт несовпадения отчетности с банковыми проводками. На суде фигурировали некие фиктивные проводки с фирмами-поставщиками на сотни миллионов рублей. Среди них указывались следующие компании - «Спецдобавки», «Орион», «Новые технологии», «Интерфмарм», «Юпитер» и т.д., участвовали даже фирмы с иностранным участием. При этом из слов аудитора явно не следовало, поступали ли от этих контрагентов оплаченные товары и услуги. Обнародование списка фиктивных поставщиков, которым постоянно перечисляли крупные суммы, вызвало множество вопросов со стороны обвинения, обвиняемых и их защиты. Отмечается также, что еще 1,5 года назад в сети был опубликован список фирм, которые якобы использовались «ТФФ» для финансовых проводок.
Важно отметить, что обвиняемые свою вину не признают.
Напомним, в марте 2023 года «Тульские новости» уже писали о начале этого дела. Ранее обвиняемые пытались оспорить ходатайство прокурора о наложении ареста на имущество - их собственное и принадлежащее родственникам. В длинном перечне числится квартира сына Елисеевой в Москве, - сам он в настоящее время учится и работает в ОАЭ.
