Работа на себя предоставляет множество удобств и преимуществ. Вы самостоятельно выбираете клиентов, устанавливаете цены на свои услуги или товары, а также определяете свой рабочий график. Кроме того, налоги для самозанятых ниже, чем для наемных работников, которые обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
В данном материале мы расскажем о том, что такое самозанятость и как ее оформить.
Кто такие самозанятые?
Самозанятыми называются люди, которые ведут деятельность на себя.
- У них нет наемных работников.
- Годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
- Они платят только налог на профессиональный доход, который меньше, чем НДФЛ.
- Самозанятые могут получать льготные кредиты и другие меры государственной поддержки.
- Любой доход, полученный самозанятым, считается легальным предпринимательством, что защищает его от налоговых штрафов и помогает развивать собственное дело.
Размер налога
Для самозанятых предусмотрены две налоговые ставки. Какой процент от дохода будет уплачен, зависит от источника дохода:
- 4% — если доход поступил от физического лица;
- 6% — если доход поступил от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Эти ставки сохранятся до конца 2028 года.
Преимущества самозанятости
- Если нет дохода, платить налог не требуется.
- Не требуется использование онлайн-касс и подача деклараций. Налог рассчитывается автоматически.
- Работа может вестись как с физическими лицами, так и с компаниями по договорам об оказании услуг, авторским заказам или подрядным договорам.
- Можно совмещать работу по трудовому договору с деятельностью самозанятого, однако работодатель не должен быть клиентом по самозанятости.
- Страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования автоматически удерживаются из налога.
- Пенсионные взносы в социальный фонд России являются добровольными и осуществляются через приложение «Мой налог», что позволяет накапливать страховой стаж и пенсионные коэффициенты.
Меры поддержки самозанятых
- Налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей при регистрации. Пока эта сумма не исчерпана, ставка налога остается пониженной: 3% при расчетах с физическими лицами и 4% при расчетах с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
- Льготные кредиты на развитие бизнеса или погашение расходов. Полные условия можно найти на сайте Министерства экономического развития.
- Льготная аренда рабочего места в коворкингах, офисов или производственных помещений в бизнес-инкубаторах, а также государственного или муниципального имущества, включая землю, транспорт и оборудование.
- Доступны также консультации, обучение и продвижение в центрах «Мой бизнес».
Как оформить самозанятость?
- Люди, работающие удаленно, такие как копирайтеры и веб-разработчики.
- Те, кто желает легально подрабатывать, включая подростков с 14 лет (при наличии письменного разрешения от родителей, заверенного у нотариуса).
- Представители сферы услуг, такие как парикмахеры, репетиторы, фотографы и ремонтники.
- Лица, получающие доход от сдачи жилья в аренду.
- Люди, которые продают товары собственного производства.
- Оформить самозанятость может любой россиянин, а также граждане Казахстана, Киргизии, Армении и Белоруссии. Гражданам других стран необходимо сначала получить ИНН в Федеральной налоговой службе.
Кто не может оформить самозанятость?
- Государственные служащие, за исключением тех, кто сдает жилье в аренду.
- Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики, но только по своей основной специальности. Например, адвокат может заниматься репетиторством.
- Лица, занимающиеся продажей подакцизных товаров или товаров с маркировкой «Честный знак», а также товары, производимые другими людьми или компаниями.
- Посредники, такие как турагенты и риелторы.
- Лица, добывающие или продающие полезные ископаемые.
- Арендодатели нежилой недвижимости, например, апартаментов или гаражей.
Как стать самозанятым?
- Через приложение «Мой налог»: отсканируйте паспорт и загрузите свое фото.
- Через личный кабинет самозанятого на сайте Федеральной налоговой службы: для регистрации и входа необходимы ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
- Через портал «Госуслуги»: в разделе «Регистрация в качестве самозанятого» подтвердите данные паспорта и ИНН, заполните анкету и отправьте заявление. Ответ придет в личный кабинет в течение пяти рабочих дней.
- Через банковские приложения из списка на сайте Федеральной налоговой службы.
Как платить налоги?
Налог рассчитывается автоматически по чекам от клиентов в приложении «Мой налог» или в банковском приложении и оплачивается там же.
В приложении «Мой налог» формируйте онлайн-чеки после каждой оплаты и отправляйте клиентам. В банковском приложении, при поступлении средств, нажимайте кнопку «Заявить о доходе» и отправляйте документ в налоговую. Налоговая служба рассчитает платеж с общего дохода за отчетный период.
Как индивидуальный предприниматель может стать самозанятым?
Оформите самозанятость при регистрации индивидуального предпринимателя как режим налогообложения. Если вы ранее выбрали один из специальных режимов для индивидуального предпринимателя, зарегистрируйтесь как самозанятый.
Уведомите Федеральную налоговую службу о смене налогового режима в течение месяца, если вы:
- используете упрощенную систему налогообложения,
- платите единый сельскохозяйственный налог.
Если вы индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения, дождитесь окончания срока действия патента или уведомите Федеральную налоговую службу о том, что отказываетесь от патента и переходите на самозанятость.
При смене налогового режима вам не нужно снимать себя с учета как индивидуального предпринимателя.