Государственная поддержка малого и среднего бизнеса (МСП) в России в 2024 году продолжает расширяться, и предприниматели могут воспользоваться рядом налоговых льгот, которые существенно облегчают ведение бизнеса. Рассмотрим наиболее значимые из них.
Упрощенный порядок уменьшения налога по УСН на страховые взносы
С 2024 года для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) введены новые правила, упрощающие процесс уменьшения налога на страховые взносы.
Теперь не требуется подавать заявление о зачете, заранее оплачивать взносы или обеспечивать положительное сальдо по единому налоговому счету (ЕНС).
Достаточно направить в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) уведомление о суммах налога, с указанием суммы, уменьшенной на страховые взносы. Это нововведение значительно сокращает административные барьеры и упрощает взаимодействие с налоговыми органами.
Льготы по уплате страховых взносов
Субъекты МСП теперь платят страховые взносы за сотрудников по ставке 15%, но только на сумму зарплаты, превышающую минимальный размер оплаты труда (МРОТ).
В 2024 году МРОТ составил 19 242 рубля, что дает возможность снизить налоговые обязательства для малого бизнеса.
Эта льгота бессрочная и может значительно помочь в оптимизации затрат на фонд оплаты труда.
Налоговые каникулы для предпринимателей на УСН и ПСН
Одним из наиболее привлекательных видов поддержки являются налоговые каникулы, освобождающие предпринимателей от уплаты налога на доходы на срок до двух налоговых периодов подряд.
Эти каникулы действуют только в определенных регионах и для тех, кто впервые начал или возобновил свою деятельность в определенных сферах, определяемых региональными властями. Важно отметить, что точный перечень кодов ОКВЭД и условия предоставления налоговых каникул могут различаться в зависимости от региона.
Ведение учета и сдача отчетности
Важно помнить, что даже при получении налоговых каникул предприниматели не освобождаются от ведения учета и сдачи отчетности. В течение года необходимо продолжать заполнять книгу учета доходов и расходов (КУДиР), вести учет основных средств и по итогам года представить декларацию по УСН со ставкой 0%. Это позволит избежать штрафов и недоразумений с налоговыми органами.
Как воспользоваться льготами?
Чтобы максимально эффективно использовать предлагаемые государственные налоговые льготы, предпринимателям следует:
- Изучить доступные льготы в своем регионе и убедиться в их соответствии коду ОКВЭД.
- Своевременно подавать уведомления в ИФНС о применяемых льготах, особенно в случае упрощенного порядка уменьшения налога на страховые взносы.
- Вести прозрачный учет доходов и расходов, чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов.
- Обратиться за консультацией к специалистам, если остались вопросы или неясности относительно применения налоговых льгот.
Государственная поддержка бизнеса в виде налоговых льгот в 2024 году является важным инструментом для оптимизации финансовых потоков и снижения налоговой нагрузки на малый и средний бизнес. Использование этих возможностей позволит предпринимателям не только выжить в условиях экономической нестабильности, но и развиваться, создавая новые рабочие места и повышая свою конкурентоспособность на рынке.
Если у вас остались вопросы по применению налоговых льгот или вы хотите получить консультацию, обращайтесь за помощью в РАЙТ Консалтинг. Мы готовы помочь вам разобраться в нюансах и сделать ваш бизнес более успешным!