Многие предприниматели, открывая бизнес, задаются вопросом: "Как платить меньше налогов?". Хочется платить не с оборота, а с прибыли, но при этом важно понимать, что ставка налога при УСН "Доходы минус расходы" выше, чем при "Доходах".
В этом посте я помогу вам разобраться, какая система налогообложения вам подойдет лучше.
1. Определите свою маржу.
Если у вас большая наценка (больше 30-40%), то выгоднее применять УСН "Доходы". В этом случае вы платите меньший налог с большой суммы, чем большой налог с меньшей суммы.
2. Учтите региональные ставки.
В некоторых регионах ставки ниже федеральных, например, в Чечне. Это может быть очень выгодным для бизнеса, особенно, если вы планируете переехать в другой регион.
3. Не занимайтесь фиктивной пропиской.
Это может привести к доначислению налогов. Не стоит пытаться получить налоговую выгоду через нечестные способы.
4. Рассчитайте прибыль.
Умножьте доходы на 6% (УСН "Доходы") и на 15% (УСН "Доходы минус расходы"). Сравните результаты.
5. Учтите фиксированные взносы и расходы на сотрудников.
Фиксированные взносы (49 500 рублей в 2024 году) и 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, снижают налог на УСН Доходы или налогооблагаемую базу на УСН Доходы минус расходы. Если у вас есть сотрудники, то уплаченные за них страховые взносы также влияет на расчёт налога.
6. Учтите расходы на бухгалтера.
На УСН "Доходы минус расходы" расходы на бухгалтера будут значительно выше, чем на УСН "Доходы", так как потребуется вести учет первичной документации, чтобы подтвердить расходы.
7. Ведите правильный налоговый учет.
Не забывайте о документах и подрядчиках. Все расходы должны быть обоснованными и подтвержденными документально.
Самый лучший вариант - проконсультироваться с бухгалтером.
Он сможет учесть все нюансы вашего бизнеса и подобрать оптимальную систему налогообложения.
Важно помнить: с 2025 года вступает в силу налоговая реформа, которая меняет правила применения УСН. В статье 346.11 НК РФ сейчас указано, что применение УСН освобождает от уплаты НДС. В новом законе этот пункт исключен. С 2025 года УСН не является основанием для освобождения от НДС. Правда есть еще статья 145 НК РФ, которая даёт право предпринимателям, доход которых за предыдущий календарный год не превысил 60 млн рублей, получить освобождение от уплаты НДС и это право будет реализовано автоматически. Но это уже совсем другая история....
#УСН #налоги #предпринимательство #бизнес #финансы #бухгалтерия #налоговыйучет #маржа #региональныеставки #финансоваяграмотность